自住業主可以善用「居所貸款利息扣稅」，一共20個年度可以扣減，每年上限十萬元，究竟怎樣申報才可以用盡免稅額呢? 究竟如何可發揮到最大的慳稅效果，我們一文為大家解構。 免責聲明：本網頁刊載的所有投資技巧及分析，僅供參考用途。 讀者作出任何投資決定前，要自行判斷及審慎處理，更要自行掌握市場最新變化。 若不幸招致任何損失，概與本網頁及相關作者與受訪者無關，本網頁概不負責 。
發展項目的承建商：中國海外房屋工程有限公司 (屬賣方及其控權公司的有聯繫法團)． 就發展項目中的住宅物業的出售而代表擁有人行事的律師事務所：施文律師行、的近律師行、劉漢銓律師行、陳淑雄律師行、柯伍陳律師事務所． 已為發展項目的建造提供貸款或已承諾為該項建造提供融資的認可機構：香港上海滙豐銀行有限公司、恒生銀行有限公司(該兩間銀行承諾書已解除)． 已為發展項目的建造提供貸款的任何其他人：中海財務有限公司、China State Construction Finance II Limited． 賣方建議準買方參閱有關售樓說明書，以了解發展項目資料。 已為發展項目的建造提供貸款或已承諾為該項建造提供融資的認可機構：香港上海滙豐銀行有限公司、恒生銀行有限公司 (該兩間銀行承諾書已解除)．
大廈公契中文版: 大廈公契內容 Welcome
業權一經核妥，財政司司長法團事務組或受委托的律師行，便會草擬及安排前注冊業主簽署轉讓契據及大廈公契。 李兆波說，借貸人仍可能獲批按揭，但銀行會要求借貸人簽署更多協議，如何時拆去潜建物。 銀行批出的按揭，利率可能較高，貸款額可能低一些。 莊錦輝續稱，如已去釘，銀行批出的按揭就不會跟一般不同，並指若不涉及結構性改動及不影響主力牆，一般改動如僭建簷篷、改建開放式廚房等，不會影響按揭申請。
- 他又說，如果唐樓有劏房的情況，則只有數間銀行可以承造按揭，唯利息通常比一般唐樓按揭更高，同時按揭成數最高為五成。
- 大廈管理工作主要受大廈公契及香港法例第344章《建築物管理條例》規管，然而，不少業主對它的認知有限。
- 如果業主未獲銀行同意，便將單位出租，日後業主一旦停止供款，而銀行沒收出租單位，租客將無權繼續租住該出租單位，而且可能無法討回按金。
- 即使所有業主同意，修訂公契不可與政府批地書互相抵觸。
- 有些公契會列明禁止分租，以免影響公共範圍的使用權。
- 星之谷按揭行政總裁莊錦輝指，這類型的物業涉及樓契的缺失、潛在的業權問題或法律訴訟事項，構成產權負擔。
- 應詢問和了解自己有權使用哪些公共設備或會所設施。
釘契樓是指物業的業主違反物業法團條例或正牽涉法律訴訟事項，或者業主欠債等問題，相關事項登記在土地註冊處，買家都可從查冊得知。 如果有違反公契的情況，管理公司或業主立案法團可以視乎條款的類別，對業主或租客作出勸喻或警告，更有權入稟法庭作出起訴，申請禁制令及追討賠償。 例如有業主曾因樓上單位滲水而入稟法庭，希望法庭強制要求樓上的業主進行維修，並追討賠償。
大廈公契中文版: 大廈公契
業主可要求訂明，若他將出租單位轉讓予第三者，他有權將按金轉交新業主，而新業主將以原有條件保管按金，租客不得反對或向原業主追討。 大廈公契中文版 大廈公契中文版 應詢問和了解自己有權使用哪些公共設備或會所設施。 如果單位連同傢俬、電器一併出租，應檢查那些裝置的狀況，並根據清單逐項點妥，才可接納。 大廈公契的約束力凌駕於業主組織草擬的守則和協定，如公契未有禁止動物入住，但業主委員會事後要求立約禁制，亦不足以迫令大廈全面執行。
有些公契會列明禁止分租，以免影響公共範圍的使用權。 不過這種條款不易執行，始終大廈管理公司及業主立案法團難以得知個別單位住戶之間的關係，追究前必先取得合理的實際證據，如所涉之分租租約。 所謂「抄契費」，是一項由律師行收取的費用。
大廈公契中文版: 大廈公契內容係咩?邊度可以睇大廈公契?
因為如果遺失了「光碟契」、又或者「光碟契」有損毀而不能正常開啟，也可透過律師向發展商購買。 但當然如果下手買家購入的物業，原業主持有的為「CD契」，除非能取得紙本契，否則也有可能在承造按揭時，銀行選擇較少的問題。 及後，政府在1993年將條例大幅修訂，改稱為「建築物管理條例」，使業主更容易成立法團，及具體賦予業主管理大廈的權力和界定公用部分的責任。 條例亦擴大土地審裁處的司法管轄權，使該審裁處有權審理大廈管理的糾紛。 如發現有違反契約條件的情況，地政總署可採取適當的執行契約條款行動。 地政總署通常會發出警告信，要求有關業主在指定時限內糾正違契情況。
此外，公契內對業主委員會的組成、職權及業主會議均有詳細的說明。 物業於賣出第一個單位後，便會由唯一變為共同擁有。 公契通常是由發展商與大廈的第一名買家簽訂後生效，並且對後來的所有買家同樣有約束力。 公契除非獲得全體業主同意，否則任何人也不得修改公契內的條款。
大廈公契中文版: 【香港樓市2022】樓契是物業買賣的命脈！無契樓、半契樓 碎契樓、釘契樓...按揭風險＋置業須知
【香港樓市2022】釘契英文：encumbrances，物業被釘契，原因何在？ 雖然這類物業最大誘因是樓價較一般低，但承受風險不小，物業買賣和承造按揭會受到影響。 當一幢物業發展商與該物業的第一位買家簽訂大廈公契，之後開始，第二位業主及其他買家，權限也會受該份《公契》約束。
中銀職員表示，現在有CD版或紙本版給客戶自己選擇。 對於日後買賣有沒有影響，則要看代表客戶的律師是否接受，而不能成交，他們則不會負責；但如果代表你的律師沒有問題，銀行是會接受電子契的。 恒生職員也表示會接受，其批出的條款跟一般買賣並沒有分別。
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房委會會就該等設施的管理及使用安排，因應各屋邨的大廈公契及情況與有關的法團進行協商，因此每個租置計劃屋邨的情況可能有所不同。 莊錦輝指，如果遺失了樓契，需要聘請律師從田土廳勾回「核證副本」（certified true copy），業主需要宣誓遺失了樓契。 自從發生騙徒偽造虛假文件冒充業主事件後，銀行及律師樓對於「核證副本」樓契均抱審慎態度。 將來賣樓時，買家的律師樓有機會拒絕為樓契副本做good title，即證明業主有妥善/良好業權，導致銀行不能批出按揭。
- 雖然這類物業最大誘因是樓價較一般低，但承受風險不小，物業買賣和承造按揭會受到影響。
- 樓契包括大廈公契、入伙紙、買賣合約、地契、授權書、單位圖則等。
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- 公契會列明有關大廈的管理及居住規則，包括可否養寵物，大廈保養維修，管理費的問題等等。
- 為保障業主與租客的權益，租約中應訂明立約任何一方，如違反其中已協定的任何條款，另一方有權終止該租約。
他又說，如果唐樓有劏房的情況，則只有數間銀行可以承造按揭，唯利息通常比一般唐樓按揭更高，同時按揭成數最高為五成。 李兆波續稱，潛建問題要視乎拆卸的時間，但業權糾紛問題需時較長。 大廈公契中文版 張聖典補充稱，在業權糾紛問題上，業主會被控告，需要上庭，物業在這段時間會被釘契。
大廈公契中文版: 銀行或調低釘契樓按揭成數
發展項目在獲得入伙紙後，但由於一些技術上的理由（例如：發展項目內仍然存有一定程度未完成的工程），而引致發展商未能夠取得地政總署批出的滿意紙，發展商可向本處申請轉讓同意書。 大廈管理工作主要受大廈公契及香港法例第344章《建築物管理條例》規管，然而，不少業主對它的認知有限。 ●然而，主人亦需要注意飼養寵物的情況會否違反其他的大廈公契條款，例如禁止對鄰居構成滋擾，即使造成滋擾的是寵物而非主人，主人亦需要負上責任。 轉讓契的其中一項條款，會要求業主承諾遵守大廈公契。
即使公契默許飼養寵物，亦不代表主人有「免死金牌」，可任意放養。 如果寵物對鄰居構成嚴重滋擾，住戶仍須就此負上責任，業主立案法團有權向有關住戶客採取法律行動。 雖然購買釘契樓承受風險高，但仍有專業投資者願意購買，因物業售價始終較低。 張聖典舉例指，拆去潛建物所需費用約20萬元，但購買這個物業可節省100萬元，只有專業投資者夠膽買，因他們較熟悉這類物業買賣。 然而，估價行會根據僭建規模，計算「還原費用」，若金額相對樓價百分比低企，普遍不須扣減按揭成數。
大廈公契中文版: 違反公契後果
一旦任何一方對租約內容有異議，由於雙方沒有清晰界定責任和權益，要解決糾紛就會有不少的困難，對業主與租客均不利。 大廈公契中文版 有見及此，我們編寫了這本「訂立租約須知」小冊子，協助業主與租客了解租約的重要性、一份租約應具備的條款，以及黨主與租客的責任和權利。 這份小冊子的資料，主要適用於私人住宅樓宇租約。 買家於簽樓契時，有列明業主須繼續承諾遵守大廈公契。
正因為近年不少都屬於舊樓併購而成的項目，也就是我們所指的「舊契樓」，查契會變得很複雜，因為由昔日收購土地文件、收購前每戶買賣契約等都要查看，所以支出會較多。 因此近年有發展商選擇把相關舊有文件燒錄在「光碟」內，也衍生出所謂的「CD契」。 大廈公契中文版 由於比起列印紙本可以慳了一些成本，故收費也會相對便宜一點。 購買物業前，可以透過律師查冊，看看有沒有因違反大廈公契、建築條例而被起訴。 樓契包括大廈公契、入伙紙、買賣合約、地契、授權書、單位圖則等。 若果發展商推售的特色單位(連天台或平台)，就較為清晰。
大廈公契中文版: 物業被釘契的原因
本廣告/宣傳資料內載列的相片、圖像、繪圖或素描顯示純屬畫家對有關發展項目之想像。 大廈公契中文版2023 有關相片、圖像、繪圖或素描並非按照比例繪畫及/或可能經過電腦修飾處理。 準買家如欲了解發展項目的詳情，請參閱售樓說明書。 賣方亦建議準買家到有關發展地盤作實地考察，以對該發展地盤、其周邊地區環境及附近的公共設施有較佳了解。
大廈公契中文版: 香港房屋委員會及房屋署
有關這些教育和社福機構、法團所聘用物業管理公司的資料，以及房委會現時持有業權的情況，詳情請參見附件。 如房委會接獲有關教育和社福機構對租置計劃屋邨物業管理公司或法團的投訴，會轉介有關法團，按前文所述的機制跟進及處理。 購入物業後幾年後打算轉手，會否影響到業權呢?
大廈公契中文版: IX. 大廈公契及業主立案法團
陳補充，若100%業主同意，是可以修改大廈公契，修改後將公契交上土地註冊處登記即可。 大廈公契中文版 不過，他稱因為幾乎所有物業，售出後發展商也會保留一定業權份數，所以要100%業主份數都同意修改難乎其難，市場上亦未出現過。 香港物業管理公司協會表示，發展商根據專業人士的意見，草擬成大廈公契，並獲地政總署批核。 他指出，由於大廈公契屬一種契約，並不能改變，而未曾聽聞有成功更改大廈公契的個案。 新聞報道指出，有業主因為養狗違反公契，業主立案法團申請禁制令，要求業主將狗隻搬離屋苑，並支付有關法律費用。 在一連串法律行動後，由於業主仍未支付法律費用，法團最後入稟申請拍賣其單位，以繳付有關法律費用。
大廈公契中文版: 若證明良好業權 銀行仍承造按揭
屋邨整體管理事宜，由管委會根據相關《條例》、政府租契及大廈公契進行管理及作出決定。 釘契英文：encumbrances，釘契樓是指物業的業主違反物業法團條例或正牽涉法律訴訟事項，或者業主欠債等問題，相關事項登記在土地註冊處，這樣令物業難以買賣。 大廈公契中文版2023 就問題查詢有關租置計劃屋邨的資料方面，在上述39個租置計劃屋邨當中，38個屋邨設有教育或社福設施，包括﹕63間學校及331間提供各類社區服務的社福機構。
但原來有些大廈公契設有張貼的限制，新聞報道指有業主曾經被管理處撕走揮春。 本人已查閱貴公司的 私隱政策和 收集個人資料聲明，並同意貴公司使用本人於此所填寫的個人資料作直接促銷。 若委託獨家代理，業主要注意在協議有效期內，透過另一名地產代理租出物業，該獨家代理有權向業主收取佣金。 為保障業主與租客的權益，租約中應訂明立約任何一方，如違反其中已協定的任何條款，另一方有權終止該租約。 二房東和三房客簽訂分租租約前，應清楚暸解有否違反與業主簽訂的租約。
大廈公契中文版: 銀行不願承做按揭
若雙方同意委託律師事務所擬定租約，租客即使同意負擔訂約律師收取費用之全部或一部分，但如該律師由業主聘請，租客仍須問明該律師是否同時代表其本人。 為避免律師同時代表雙方可能出現利益衝突，或因其他需要，租客可自行聘請代表律師。 除非另有安排，作為按金的款項，在租客租住單位期間，雖由業主保管，但業主一般都不須付利息。
大廈公契中文版: 物業需除釘方可申請轉按
莊錦輝又說，只要律師樓為無契樓樓契副本做了good title，大部分銀行都會以一般準則承造按揭。 他指出，律師提供good title副本，代表無業權問題，按揭層面與普通有契樓一樣，當然仍會有銀行拒絕，或減少貸款額。 現時市面常見的樓契種類，包括無契樓、半契樓、碎契樓和釘契樓。 無契樓是指物業失去整份樓契，或者樓契中缺少部分文件，如授權書、買賣合約，令業權不完整。 李兆波表示，一些30年或以上的舊樓齡大廈則不會太清晰，因其圖則沒有說明天台業權情況怎樣。
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