1978年4月，英國政府制定了國家退休金計畫，對國民保險稅也進行了改革。 此外，每個雇主還要交納稅率為1.5%的國民保險稅附加。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民 除此之外，英國有資產增值稅，賣出物業最高可達資產增值部分的28%，而且稅項是以物業的賣出價和買入價差額來計算，而不是較公平的由移民一刻計算。
免責聲明：本文章所列之年利率僅供參考，實際計劃之回報率可高於或低於本文章內所列之數字，並會以保單簽發時有效的年利率為準。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民 如果被發現瞞報，會因濫用政策而被罰款5千英磅，且會被追回印花稅差額。 英國物業的印花稅起徵點一般為12.5萬英磅，在印花稅假期下跳升至50萬英磅，即物業價值50萬英磅以下的物業無需繳付印花稅，在英國是一項使無前例的安排。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國居籍 UK Domicile 及匯款基礎 Remittance Basis
作者簡介：姚俊龍是美聯金融集團財富管理總監, 香港大學機械工程系學士, 於2014年榮獲「香港財務策劃師學會/南華早報財務策劃師大獎」. 從業逾10年, 集保險方案及理財策劃於一身，一站式為客戶提供全方位服務。 如果張先生並非首次購房人士，便需繳付額外3%的印花稅，總成本由1.2萬磅急升至2.25萬磅。 又如果張先生作為非首次購房人仕，並於2021年年底才完成物業交易，他便不再受惠於印花稅價期，需繳付的總印花稅會提升至2.5萬磅。
其中，部分舊樓業主更會博物業往後有可能被財團收購，賺取更大的潛在回報。 英國學校有政府統一評分 ，分為 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民 outstanding, good, requires improvement 和 inadequate 四個等級。 由於Mo媽的小朋友年齡尚小，未到適學年齡，但早已了解過頭兩個等級的學校都不錯！ 有好學校的地方會吸引多家庭居住，而區內的兒童設施也通常相對較好，環環相扣。
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如果你擁有英國國籍（Citizenship）就不受以上的限制，一但成為英國公民就終生有效，可以無限次進出英國。 針對境外申請，此簽證的申請所需時間一般為約 3 星期，最早可在進入英國前的三個月前申請。 若是在英國境內的切換簽證申請，所需時間一般為約 8 星期，費用為 £1,277，以及 £19.20 的生物特徵採集費。 另外，申請人還需支付醫療保健附加費，金額為每年 £400，不足半年亦當半年計算。 此簽證與初創簽證類似，適合有意在英國居住並創立或經營業務的人士。
這8個情況是用作區分非居民部分（海外部分）和居民部分（英國部分）。 換句話說，SRT只用作測試移英後第一個稅務年度，是否會成為英國稅務居民；至於由哪一天開始的海外收入需要報稅，就需要根據Split Year的8個情況判斷。 由於香港的稅制非常簡單，稅率又低，容易令人忽略這個問題。 然而英國的稅制卻是世界上最複雜之一，英國的稅務條例比聖經還要厚得多。 簡而言之有兩點需要注意，第一是如何定義稅務居民（Tax Resident）的身份。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民2023 近年不少港人透過BNO移居到英國，雖然手續簡單、移民門檻較低，但英國需要全球徵收稅項及高昂的資產增值稅，導致不少港人在移民前急於出售或轉讓香港的物業。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 全球收入亦要申報
而且，英國各機場、港口及高速列車歐洲之星（Eurostar）車站也不再售賣免稅電子產品時裝及香水等，令到當地零售業界及旅遊業大大不滿！ 不過並非所有店舖都會提供退稅服務，只限於標示「Tax Free」的店家才能享有退稅。 英國退稅是在英國購物時最重要的減稅方法，在英國買東西要繳交的英國稅就是常見的 VAT (VAT全寫Value Added Tax，VAT 就是增值稅）。 如上所述，如你在20年內有15年每年留英日子多於183天，便會被視為英國居籍 ，這會影響你可否申請以匯款制計稅及遺產稅繳納多寡。 在成為英國稅務居民之前，應該將 “乾凈資本” 進行分離。
持有此簽證可在英國經營業務及從事另外一份工作（部份職業除外），居留最多2年，不可延長簽證。 其後若符合條件（持 50,000 英鎊資金並具有可行的商業計劃），可轉換至企業家 Tier 1 簽證，以在英國繼續居留。 針對境外申請，此簽證的申請所需時間一般為約 3 星期，最早可在進入英國前的 3 個月申請。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: BNO 移民英國懶人包：詳細移英前準備清單＋時間表
若然衡量各項因素後，移民人士決定把留在香港的物業出租賺取收入，為減低管理難度，部分人或選擇把物業交託給親朋好友代為管理，但較理想的做法是離港前設立授權書，授權專業人士管理物業。 Mo媽當初和丈夫移居英國，最大的得著是終於可以過「work life balance」的生活。 在香港夫婦二人雖收入比英國高，但工時長壓力大，相反英國生活節奏較慢，可以更多時間享受天倫之樂，而且相對於香港的制度，英國更鼓勵小朋友尋找自己的興趣，因為這裡真的是「行行出狀元」。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民2023 大家要留意，在離世前7年內所贈送的資產(包括禮物) 也有機會被政府徵税。 計算方法還要視乎送贈人跟接收人的關系、資產價值、送贈時間等等。 簡單來說，只要於課稅年度，即是每年4月6日至下一年4月5日期間，若您在英國居住日數達183天或以上，就屬於「稅務居民（Tax-resident）」。
- 永久居留簽證（ILR）申請£2,389Life in the UK Test£50英國國藉（Citizenship）申請費£1,330移民英國費用不菲，如何將香港的錢匯款至英國也是一個難題。
- 英國在對個人所得的課稅過程中，由於該國對居民與非居民的適用法律不一，因此個人所得稅範圍也有所不同，分為對居民的徵稅範圍、旅居國外者的稅收、對非居民的稅收。
- 如上所述，如你在20年內有15年每年留英日子多於183天，便會被視為英國居籍 ，這會影響你可否申請以匯款制計稅及遺產稅繳納多寡。
- 妳是否英國居民，通常決定於妳在課稅年度內（4月6日至第二年的4月5日），在英國逗留多少天。
- 其後若符合條件（持 50,000 英鎊資金並具有可行的商業計劃），可轉換至企業家 Tier 1 簽證，以在英國繼續居留。
- 最後，雖然今天港澳人在國內投資住宅未必視為「有住所」，但如果有一天中國稅務局貫徹習主席「樓是用來住的」的思想時，你有樓，則視你為「有住所」，你可能忽然進身「中國稅務居民」之列，記緊留意政策變化。
- 網路系統支援+網路銀行借著雲端會計系統提供協同作業的工作環境,我們扮演如同貴公司的內部會計角色,雖然永輝同事並未在貴公司上班.
- 英國亦有遺產稅（Inheritance Tax），包括離世前7年內的饋贈（Gift），稅率可以高達40%。
否則如果該資金和成為稅務居民後產生的資金混合，原本的“乾凈資本”亦有機會被徵稅。 「5% Rule」意思是在每個保單年度內，如果保單持有人提取不超過一次過繳交的保費的 5%，將不會被視為在該年度產生應課稅收益。 至於國民保險稅，每月收入797至4,189英鎊（約8,600至45,200港元），需按月薪繳付12%款項；而每月收入超過4,189英鎊（超過45,200港元），需按月薪繳付2%款項。 試圖獲得價值超過養老金餘額 25% 的免稅一次性付款。 一般來說，個人最多可以一次性獲得 25% 的免稅額，然後對剩餘的 75% 徵稅。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國稅制
不論是直接購買或是已按揭購買，印花稅按階梯式收費，適用於永久業權和租賃業權。 惟要留意，當港人移居英國，在香港的居所就不再是主要居所，不論是出租或空置，都不會獲豁免稅項優惠。 目前英國政府會給予移民9個月寬免期，亦即港人抵英後在9個月內售出原有的香港物業，仍可豁免資產增值稅。 因此，港人在抵英9個月內沽出香港物業套現是較可取的做法，除非預計物業日後升幅會大於要繳付的稅項。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民2023 除了申請BNO簽證之外，移民英國的方法主要有四種，包括投資、創業、工作和留學。 即睇本指南了解香港移民英國方法、相關簽證的詳細資訊以及移民英國費用。
- 筆者表示，如果申請人不適應當地生活，日後即使回流香港，未必可以購回相等價值的物業，同時亦錯過物價升值的良機，影響甚遠。
- 在一般情況下，父母應已在英國居住滿三年，子女則可以在出生十二個月內登記為英國公民。
- 資產處理方面，首先可考慮沽出已有資本增值的金融產品，包括股票、債券、基金等，以免在成為英國居民（Resident）後，需要繳付高達20%的CGT。
- Wise採用市場中間匯率，即是Google顯示的匯率，絕無溢價。
假如你們初移民到英國，收入上比以往或會有所減少，如年收入（包括工資和養老金）低於1.25萬鎊的香港人，存款的利息可以免於交稅，而且免稅額高達5,000鎊。 所以計劃移民的朋友應考慮如何處理現時持有的資產，以及把握「黃金時間」，在成為英國稅務居民前進行一些合法的理財規劃。 CWK中遠環球會計師事務所創辦人及主席陳樂禧表示，若你入境英國少於183天但已有收入，例如找到工作，就自動成為稅務居民。 成為稅務居民後，你的全球收入（即使不在英國）都需要納入繳稅範圍去交稅。 英國對首置客的定義較為嚴謹，即使你持有的物業不在英國，但仍需計算在內。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 海外物業都徵稅！長情業主移民 「英」否賣樓？
一般而言，如果過去20 年有 15 年居住在英國的話，便會被視為英國居籍（居籍不等如國籍）。 不過如果你表明會長期逗留在英國，則可能會於更短的年期內被視為英國居籍。 由於居籍的問題非常複雜，有需要應諮詢擅長處理居籍的律師。 成為英國稅務居民前，宜先把在香港及在英國以外地方累積的收入及資產存放在一個獨立帳戶。
例如你的遺產總值是 £500,000，免稅額是 £325,000，因此餘下金額 £175,000 會被徵 40% 遺產稅，即是要繳交 £70,000 作為遺產稅。 ⚠️ BNO Visa人士，移居英國5+1年後，可入籍成為英國公民 British citizen。 假設你在今年6 April 2021抵達英國，並一直居住在英國，你會在6 April 2027開始符合申請入籍資格。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 葡允雙重國籍 收入不用全球徵稅
英國屬於全球徵稅，在全球任何國家及地區的個人資產及收入，均需要徵收稅款，而且稅種及稅率還會因時間而變更。 表中1-4項是日常生活產生的稅項，而5-8項則是屬於資產產生的稅項，在全球徵稅下，即使移民了英國，在香港的這些資產，在英國都要繳納稅款。 英國報稅 減稅方法之二，就是英國政府曾宣布，3月31日前，無論是英國公民或外國人，只要是首置人士，買入50萬英鎊以內物業，都可以享受零稅率！ 明年4月1日或之後，優惠則會取消，非首置客將要繳交3%稅，而外國人（包括非稅務居民）更需繳付額外2%的印花稅。
對利息費用，主要有兩種處理方法：一是對於不超過一年的短期借貸利息，列入當期費用，一次性攤銷，作為公司的成本列支；二是對於超過一年的長期借貸利息，從利潤項目中扣除。 當利息大於利潤時，由於扣除出現了虧損，因而還可通過退稅或往後結轉來處理。 凡是在英國有住所的公司為居民公司，其來源於英國境內外的所得都應納稅；凡是在英國無住所的公司為非居民公司，僅就其來源於英國國內的所得納稅。 英國公司所得稅的納稅人包括按公司法註冊的法人和有經營性收入的非公司組織。 具體有：按照公司法成立並註冊的股份有限公司和有限責任公司；未經註冊但有經營性收入的非公司組織。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 【英國稅務懶人包（上）】趁BNO平權移民？ 英國五大稅項你要知
如果妳在課稅年度內居住英國超過183日或以上，妳就自動成為以英國居民類別繳稅。 但Winnie因為失業，入不敷出，房屋被抵押以及信用卡被凍結。 這時移民局找上了她，基於Winnie的現狀，移民局把她定為違法居留，並有可能把她送回一個舉目無親的出生地。 幸好在身邊的親朋戚友協助下，Winnie用了一年的時間證明自己的居留是合法的。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國法律專欄: 以BNO到英國工作 海外收入要繳稅嗎？
即使一个人多年没有在故土生活，他们依然拥有那个国家的居籍。 不少西方國家有慷慨的社會保障福利，居民退休後可獲退休金、養老金等，普遍不用擔心基本生活。 當然，在享受福利前，當地人在工作階段先要承擔不輕的稅項。 英企国际移民事务所是一间在英国设立的移民咨询公司，致力于帮助有需要的人提供移民方面的专家意见，并以可承受的价格提供一流的移民服务。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 香港與英國政府會雙重徵稅嗎？
讀者有法律問題，希望本欄作者討論，歡迎來函CCHC-UK, P.O. Box 2699, Woodford Green, IG8 1UJ, UK 或電郵 。
我們不就出版文內容是否準確、完整或最新作出任何明示或隱含的聲明、保證或擔保。 當遺產總價高過325,000英鎊，則需要徵收高達40%的遺產稅，儘早做好規劃，可以留更多資產給仔女。 如果參照以下圖表，有些港人曾經在英國工作過，其實也要算計在內，而不是用一般的183天計算，這點很多人都會忽略！
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國報稅減稅方法
與香港極之不同的地方線，他們有財產增值稅，以及利息稅。 事實上，西方國家提供完善的社會福利及醫療保障背後，往往是當地公民在前期需要承擔不少的稅項。 倘若決定移居到外地生活，切記在移民前先了解當地稅務規例、做好稅務規劃和妥善處理好資產、並預先準備資產估值記錄，方便日後報稅和扣減可豁免的折扣，事半功倍。 最後，以上只是一般的注意事項，有意申請移民的朋友，筆者建議就自身情況諮詢相關的專業人士。
需特別注意的是，此政策優惠只提供予名下並無其他房產（全球）的首次購房者（First Time Buyers）。 時間定義以物業的交易完成日期（the Date of Completion）為準，即必須在假期內完成物業交易才符合資格。 疫情過後，相信移民潮仍然會持續，而且於英國置業的情緒應該會升溫。 英國印花稅假期原定於2021年3月31日結束，但由於政策大受歡迎，推動英國樓價在疫情期間不跌反升，政府將計劃延期至2021年6月30日。 隨後自2021年7月1日起，印花稅起點下調至250,000鎊，直至9月30日英國印花稅假期結束為止。
在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民: 英國稅務居民定義: 香港與英國政府會雙重徵稅嗎？
除了簽證費用，申請人還需支付醫療保健附加費，金額為每年 £400，不足半年亦當半年計算。 日前擁有英國居所，由於他擁有英國居所早於開始全職工作，所以他需要由擁有英國居所當天開始為海外收入報稅。 資本利得稅是對處理固定資產取得的資本利得徵收的一種稅。 英國居民來源於世界範圍的利得都耍納稅，非居民來源於英國境內的利得要納稅，對來源於境外的利得僅就匯入英國的部分納稅。
除此之外，英國政府對外國人嘅政策並唔嚴格，大部分程序都同居民一樣。 不過外國買家現階段不能親身睇樓，同埋親自處理買樓程序，所以喺買賣過程中，有機會需要授權律師或專業團隊處理部分程序。 不少港人有移民英國的打算，由於英國徵收全球稅，在移民英國之前，有什麼資產安排需要處理呢？ Smart2Go英國置業助理Derek Yip提醒大家留意香港和英國稅制的差別，在個人入息稅方面，香港最高只徵收17%；英國最高可徵收 45%。 提取保單的增值部分（包括在英國及海外購買的保單），都會視為收益而被徵收入息稅。 在英國居住16天或以上便有機會成為英國稅務居民 上一篇文章提過我們可以善用入息稅的免稅額，並盡量將擬提款的金額分配在不同的稅務年份，務求以較低的入息稅率去計算稅款。
