年金是一種長期保險產品，投保人向保險公司繳付保費，其後可即時或於指定年期/年齡開始，分期獲得保險公司派發的年金收入，直至合約訂明的時期。 而為了推動自願醫保計劃（VHIS），政府亦配合提出「扣稅優惠」作為大眾的誘因。 可扣稅自願性供款 (TVC) 是強積金中的一種新供款模式，如果現有的強積金計劃提供可扣稅自願性供款選項，便可在現有強積金戶口開立TVC戶口。 另外，開戶毋須經由僱主申請在比較過各間強積金公司的回報及收費，可自由向屬意的強積金公司及計劃申請開戶。 現在任職經理的白領陳小姐今年36歲，是香港納稅人，薪金不俗，按累進稅率中的最高稅率17% 計算稅項 。 「易入息」延期年金計劃 (100%全保證) 內部回報率已提升到3%至3.3%!
一起了解一下3大扣稅安排——強積金自願性供款、合資格延期年金和自願醫保，看看怎樣為未來加添保障，又可以藉著扣稅省減開支。 最後提提一眾納稅人，慳稅只是一個誘因，切忌單單為節省稅款而投保「扣税三寶」，在決定投保及作出供款前，應先考慮保障是否適合自己及個人供款能力，並細心比較不同產品的條款，才能作出明智的決定。 納稅人只需在填寫報稅表時，於扣稅項目一欄報上自己在該年度所繳交的自願醫保保費金額，並記得將自願醫保的保單和繳交保費的紀錄保存妥當，就可享受扣稅優惠。 除此之外，【Generali豐盛税悦保延期年金- 10年保費年期】亦享有「靈活自訂選項」，即是投保人可選擇由50至80歲之間，那一年開始收取年金。 其後若想更改開始年齡，可以在預設的年金入息期前，不少於1個月提交書面申請。
扣稅三寶: 「扣稅三寶」懶人包
陳小姐為強積金註冊計劃的現有僱員成員，可以開立TVC供款賬戶。 強積金計劃提供了涵蓋不同風險程度的成分基金，陳小姐將因應自己的投資目標及風險承受能力，投資TVC供款在她所選擇的成分基金。 她可根據個人財務狀況轉換不同的TVC供款模式，即每月直接支付供款，或作出整筆供款，有需要時，更可暫停供款。 另外，李澄幸又表示若要令市民退休後獲得全面的保障，甚至有持續而穩定的收入，政府和業界在鼓勵市民累積儲備的同時，應教育他們如何管理和提領。 至於強積金，積金局日前發布的數據顯示，今年首季可供扣稅自願性供款額較上一季翻近1.5倍至11.72億元，截至3月尾自願性供款賬戶按年增17%至6.2萬個，可見該類扣稅方式越來越受納稅人所接受。 駿隆集團執行董事王玉麟表示，相較透過銀行或證券行進行投資，透過自願性強積金供款投資的轉換及買賣並沒有涉及隱藏收費，手續費可節省，而投資最低金額也會較銀行或證券行通常較低，但投資組合選擇會較少。
而年紀較大、接近退休的人士，首要考慮點為投資時間和風險管理，「不應極度進取」，建議考慮混合資產基金，組合主要包括債券和股票，雖然回報可能較低，但波動和風險也相對低。 自願醫保計劃是醫務衞生局推行的一項政策措施，以規範保險公司的個人償款住院保險產品。 為鼓勵市民為退休作額外儲蓄，政府於2019年4月1日推出「強積金可扣稅自願性供款」(TVC)，以稅務寬減優惠吸引打工仔在強積金計劃作額外供款。 免責聲明：
扣稅三寶: 年金種類會影響扣稅嗎？
而且強積金的好處是屬長線投資，可攤分投資風險，因此配合額外的TVC供款能夠方便地增加積蓄。 由上表可見，没有TVC扣減，稅款HK$36,060，若有TVC扣減，稅款HK$25,860，即稅款扣減到HK$10,200。 扣稅三寶 想估計一下自己的TVC供款可扣到多少稅款，可到政府的薪俸稅稅款計算器作估計。 雖然辛苦，但陳先生相信好好管理財富，選擇適合自己的保障計劃，就可以無後顧之憂地為事業奮鬥。
而VHIS則是每名受保人每年上限HK$8,000，同時為家人購買VHIS的話，便可享更多扣稅額。 扣稅三寶2023 但如果只為自己選擇加供「扣稅三寶」其中一項，以扣稅額計，便是TVC及QDAP較高。 另外，若夫婦二人希望享盡「扣稅三寶」的優惠，應於每年3月底前繳清自願醫保保費、延期年金及強積金自願性供款，以免上述支出不能納入2019/20年度作扣稅用途。
扣稅三寶: 甚麼是「扣稅三寶」?
如果想利用自願醫保計劃（VHIS）扣稅，保單持有人就需要在報稅時，在報稅表、或網上方法填入該項目作為稅務扣減。 而在稅務局的指引下，根據每名受保人的保費支出，最高扣除上限為$8,000港幣，而受保人的數目不設上限。 市場上俗稱的「扣稅三寶」，其實就是在指「自願醫保計劃」、「合資格延期年金」以及「強積金可扣稅自願性供款」，提倡市民更多的退休、醫療保障之餘，更可受惠於稅務上。 扣稅三寶2023 假設夫婦二人不打算作出強積金可扣稅自願性供款，而丈夫和妻子分別購買了保費為8萬元和4萬元的合資格延期年金，丈夫便可申請扣除其8萬元保費當中的6萬元；而妻子在申請扣除其4萬元的保費後，同時申請扣除丈夫的保單中尚未申請扣除的2萬元。 恒生提供多款可扣稅年金計劃，例如是「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)，提供保證年金回報及人壽保障，兼享扣稅優惠，更可網上投保。 陳小姐選擇了15年的累積期及以年繳方式繳付港幣38,000元的保費，只需繳付保費5年，即可於10年年金期[8]獲得每月100%全保證年金入息[9] ， 屬於低風險投資保障。
為減低公營醫療服務的壓力，政府鼓勵大家購買醫療保險，為到私家醫院接受治療的相關醫療開支提供保障。 然而，購買傳統醫療保險一直有不少弊病，如一般超過70歲的長者難獲承保，而不同保險計劃提供的保障範圍、條款、保費等均十分參差，所以就有「升級版」醫保——可扣稅的自願醫保計劃的出現。 扣稅三寶 扣稅三寶 年金（合資格延期年金，簡稱 QDAP）、自願醫保（VHIS）以及強積金自願性供款（TVC）被稱為扣稅三寶。
扣稅三寶: 自願醫保扣稅上限
與上述政策同步，財政部、國家稅務總局近日還陸續公布了多項稅收優惠政策延續優化至2027年底，支持小微企業和個體工商戶發展。 為用盡60,000元扣稅額，TVC除月供外，亦可作一筆過供款，但緊記要在每年3月31日課稅年度前完成。 扣稅三寶2023 駿隆數據顯示，年初至今大部分強積金資金從混合資產和環球債券轉向香港股票基金，而5月則有資金流入保守基金。 不過，參照過去10年保守基金累計保報只有6%，實質仍跑輸通脹。
納稅人除了可以利用自己的保單作稅務扣減，還可以為指明親屬（例如父母、子女等）的保費申請扣稅，保單數目不設上限。 前者必須採取統一的保障範圍和賠償細則，即不論計劃是由哪間保險公司提供，都必須涵蓋 12 項「基本保障」，且年度保障額不可低於 HK$42萬。 若夫婦二人想用盡扣稅三寶的優惠，謹記於每年3月底前繳清VHIS保費、QDAP及TVC，以免上述支出不能納入下年度作扣稅用途。 假如納稅人同時購買QDAP及TVC，應先使用TVC的扣稅額，後用QDAP之扣稅額。 因為QDAP之扣稅額可與配偶共享，若已用盡6萬元的扣稅上限，餘下之扣稅額可供配偶使用。
扣稅三寶: 年金都有好多種
合資格延期年金及強積金自願性供款「合共」扣稅上限6萬元，若以最高稅階17%計算，可節省稅額1.02萬元。 需要留意的是，兩者提取年齡下限分別為50歲及65歲，意味投資的資金在未達年齡要求前將失去一點「流動性」。 要理解合資格延期年金保單的概念，則須先了解「累積期」及「入息期」兩個階段。 扣稅三寶 政府現時規定，合資格延期年金保單的領取人需年滿50歲方可提取年金，而供款期需最少為5年。
可申請扣稅產品包括合資格延期年金(QDAP)、強積金可扣稅自願性供款 (TVC)及自願醫保計劃(VHIS)，前兩者都是退休儲蓄，讓你為未來的退休生活做好準備，而後者則提供醫療保障。 (每課稅年度每名受保人根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費的最高稅務扣除額為港幣8,000元，每課稅年度的合資格年金保費及強積金可扣稅自願性供款合計的最高稅務扣除總額為每納稅人港幣60,000元)。 李先生選擇了10年的累積期及以年繳方式繳付保費，只需繳付保費5年，即可於10年年金期[8]獲得每月100%全保證年金入息[9]，符合他追求穩健保守的需要。 網上投保「易入息」延期年金計劃 (100%全保證)只需10分鐘[10]，特別適合工作繁忙的李先生。
扣稅三寶: 年金慳稅
「扣稅三寶」即購買合資格自願醫保產品所繳付的保費、合資格延期年金保費及強積金可扣税自願性供款，都是被認可的稅項扣除項目，以實報實銷形式所享有的扣稅額。 合資格延期年金(QDAP)及可扣稅強積金自願性供款 (TVC)的合計扣除上限為每年$60,000（個人計）。 如果購買合資格延期年金，夫婦之間可分配有關保費的稅務扣除，以申請合共$120,000的扣除總額，前提是夫婦二人均為納稅人，而每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。
- 需要留意的是，兩者提取年齡下限分別為50歲及65歲，意味投資的資金在未達年齡要求前將失去一點「流動性」。
- 並非任何年金計劃都可作扣稅，必需是符合保監局發出指引的合資格延期年金計劃有關保費才能扣稅，這些計劃條件包括最低保費總額為HK$18萬、供款期最少5年，以及年金領取期最短為10年等。
- 若你和同住配偶均為納稅人並有應課稅入息，便有機會可享用合資格延期年金保費的扣稅額合共達港幣120,000元。
- Blue為香港首間網上人壽保險公司，提供定息儲蓄保險、5年期高息儲蓄保險、人壽保險、意外保險、危疾保險、門診醫療保險等多種產品。
- 自願醫保計劃要符合扣稅條件，保險公司有責任列明哪些產品是計劃下的認可產品。
- 註1：於保單有效期間，你可以隨時繳交額外保費，惟須受制於額外保費的最低要求（HK$100）及最高額外保費（3年定期保費總額減去已繳保費總額，加上提款總額（如適用））。
如有充足資金又想找到高息的理財工具，可以考慮5年期儲蓄保險「WeSave高息儲蓄保E1」，雖然保單生效期間退保涉及收費，但5年期滿時的保證派息率可達每年3.5% p.a. 由於單靠強積金的強制性供款，僱員未必能獲得充足的退休保障，強積金可扣稅自願性供款就應運而生，以鼓勵市民在強積金作額外供款。 因此，如果有人向你推銷年金計劃，但該年金計劃沒有以上的特點，就不算是合資格延期年金，即使投保，都不會享有年金扣稅安排。 申請上述稅項扣除的方法十分簡易，納稅人只需在報税表內自行提出申請，並無難度。 如想知道更多關於香港稅項扣除的最新官方資訊，請參閱稅務局網站。 如果你希望提高強積金項目的扣稅額，不妨做一點功課，挑選心儀的強積金計劃並開設「可扣稅自願性供款帳戶」，額外獲得每個課稅年度最高 HK$6 萬的扣稅寬減。
扣稅三寶: 「扣稅三寶」可成出路
納稅人購買合資格自願醫保計劃（VHIS），享有扣稅上限8,000元，而合資格延期年金保單（QDAP）及強積金可扣稅自願性供款（TVC），合共最多獲60,000元扣稅額，納稅人可申請扣除2019/20年度暫繳稅。 以一對夫婦為例，應該如何申報「扣稅三寶」，才能慳到更多的稅項呢？ 年金是一種保險產品，旨在為日後的退休生活提供穩定的年金收入，年金可分為「即期年金」與「延期年金」。 合資格的延期年金的保費可以申請扣稅，年金扣稅免稅額最高為每年HK$60,000，以現時香港最高稅階的17%為例，最多可獲扣稅HK$10,200。 如果夫婦合併報稅，並作為聯名年金領取人，二人HK$60,000的年金扣稅額便可共用，即共獲HK$120,000的扣稅額，且二人按扣入的年金保費靈活分配扣稅額，可以參考夫婦合併報稅例子。 另外，納稅人可就今年4月起簽發的延期年金保單及強積金自願性供款，申請扣除2019/20年度暫繳稅，每人申請扣除上限不可超過60,000元。
香港財務策劃師學會主席李澄幸亦認同，「扣稅三寶」推出至今的銷售情況理想。 政府統計處最新資料顯示，本港男女的平均預期壽命分別為82和88歲。 隨着長壽帶來的財務風險增加，加上過去一年疫情帶來的衝擊，有機構調查發現，港人普遍對退休生活感到悲觀，約7成受訪者表示無信心安心退休，數字較疫情前飆升逾4倍。 扣稅三寶 儘管情況令人憂慮，但有保險財策業人士透露，在疫情影響下，港人對個人保障以至退休規劃更見積極，料有助帶動相關產品的銷售以至行業發展。 假設是一對已婚夫妻，年薪100萬元，有父母、兩子女需要供養，經扣除已婚人士免稅額、子女免稅額、供養父母免稅額後，連同政府給予的稅務寬減，應繳稅款大約為2萬元。
扣稅三寶: 自願醫保扣稅如何計算？
計劃成員可以在自選強積金計劃下開立「可扣稅自願性供款帳戶」，並直接把供款存入帳戶，而毋須經僱主辦理。 北京國家會計學院教授李旭紅分析，財政部、國家稅務總局等中央部門近日公布的稅費優惠政策，重點聚焦中小微企業發展和與其相關的金融、就業支持。 財政部、國家稅務總局、退役軍人事務部也公布了類似上述的扶持自主就業退役士兵創業就業稅收政策。
- 每課稅年度可用作申請稅項扣減的保費上限為每名受保人港幣8,000元[21]。
- 至於香港財務策劃師學會於去年10月發表的調查亦反映（見表一），港人因疫情的出現更重視退休規劃，而疫情造成的壓力亦令受訪者選取更高的被動退休收入，以換取穩定性和安全感。
- 只要透過入息課稅方式報稅，亦可用扣稅三寶，並不限於薪俸稅，物業稅、利得稅等其他稅項亦適用於此情況。
自願醫保計劃（VHIS）是一項由食物及衞生局策劃的公共醫療措施，主要目的是透過鼓勵市民投保個人住院保險，以減輕公共醫療系統的負荷。 扣稅三寶 計劃於 2019 年 4 扣稅三寶2023 月推出，其中一個推動大眾投保的誘因是「扣稅優惠」。 另外，每名納稅人的稅務狀況不盡相同，尤其在免稅額中包含多項扣稅優惠，例如子女免稅額、個人進修開支、居所貸款利息等，將這些一併計算下，每人實際可慳到的稅款是不同。 想一清兩楚、簡單地了解「扣稅三寶」可慳幾多稅款，可到稅務局網站計算。
扣稅三寶: 【報稅2021】夫婦分開報稅 盡用「扣稅三寶」扣稅上限竅門
當然，你必須考慮繳付保費的年期並顧及自己的負擔能力，千萬不能因有機會享有稅務扣減而過份投保。 2018/19課稅年度個別人士報稅表上，增設填寫自願醫保計劃所繳的合資格保費部分，只要提交購買自願醫保證明，稅務局在計算2019/20年度暫繳稅時，會預先扣減，每名受保人最高獲保費扣稅額8,000元。 稅務局在2018/19課稅年度個別人士報稅表，新增自願醫保欄目，納稅人可填寫本人及直系親屬合資格保費以申請扣除2019/20年度暫繳稅，每名受保人可扣除保費上限為8,000元，受保人數目不設上限。 課稅年度可享的香港個人入息稅稅務扣除上限為港幣60,000元，而此金額為可扣稅自願性供款及其他合資格年金保費合計可享的總扣除額。 納稅人必須符合税務條例所有合資格要求及由税務局發出的相關指引，方可申索此稅項扣除。 如納稅人的配偶没有任何應課稅入息，他們不符合資格申請合併評稅或共同選擇以個人入息課稅方式評稅，因此，納稅人可以獲得的最高扣除额只可以是其個人上限的港幣60,000元。
近年疫情帶動了自願醫保銷情，宏利香港及澳門首席產品總監李旭明便指，今年3月稅季結束前，宏利出售的自願醫保錄得按年30%的增幅，並留意到近年陸續有傳統醫療保單客戶轉移至自願醫保，以享受扣稅優惠。 自願性供款的優點是，打工仔以供款額換算為扣稅額，每年上限扣稅額為$60,000港元，如以2％的薪俸稅計，即最多扣稅$1200元；若為最高稅率17％，則可扣稅達$10,200港元。 但要留意的是，年金計劃的儲蓄成份較高，其人壽方面的身故賠償保障，比起以保障為主的人壽保險相對較低，所以不應把年金視作人壽保險的替代品。
扣稅三寶: 合資格延期年金保費
雖然疫情前後首3項「退休收入來源」均為「強積金」、「股票或基金」、「外幣或港幣儲蓄」，但調查發現受訪者疫情後更多選擇「退休三寶」（即安老按揭、香港年金、保單逆按），以冀帶來保證的穩定退休收入。 先說合資格的延期年金，目前內部回報率由2.33%至4.16%，保證回本期可長達8年至15年。 合資格延期年金需要符合保監局發出的相關指引，包括最低保費總額為18萬元，供款期最少5年，年金領取期最短10年，投保人需年滿50歲或以上才可領取年金。 自願醫保計劃要符合扣稅條件，保險公司有責任列明哪些產品是計劃下的認可產品。
