你可申請扣除機械或工業裝置的折舊及其他資本免税額，而該等機械或工業裝置的使用對產生你的應課税入息是必要的。 网上报税服务也能帮助你计算你现课税年度的应缴税款。 当你在网上正式提交报税表前或提交报税表后，有关系统会自动根据你所填报的资料，估计你在该年度应缴的薪俸税款，并显示在扣除已征收的暂缴税后，你每期应缴的税款。 信達聯合會計師事務所所長胡碩勻表示，其實薪資收入在報稅時，可列3種「必要費用」，包括「職業專用服裝費」、「進修訓練費」、「職業上工具支出」，可從薪資中減除，以其餘額做為所得額。 由於每項減除金額以3%為上限，用到滿就是薪資收入的9%。
如納稅人財政有困難未能依時交稅，稅務局會接受分期交稅。 想申請分期交稅，個別人士須填寫「分期交稅申請表格（IR1360）」，並且以書面，或者親身向稅局作出申請，詳情可參閱延期交稅。 根據《稅務條例》，若果稅款不是按「評稅通知書」內指定日期或之前繳付，即當作拖欠稅款。 如果通知書上列明的第一期稅款未有依時繳交，第二期稅款就會變成立即到期，未繳付的總稅款將全數被視為「拖欠稅款」，稅局會立即予以追討，並徵收 5％ 附加費以及進行法律行動等。 對於普遍「打工仔」來說，最息息相關的稅項是薪俸稅（英文：Salaries Tax）。
薪俸稅計算器: 個人入息課稅計算機
以110年度來說，薪資所得收入只要超過223萬元，9％就會超過一般「薪資所得扣除額」20萬元，以「必要費用」9%減除就有節稅效果，有些行業如藝人、水電工、網紅等有機會用到。 社區法網提供的資料只供初步參考，而有關資料並非正式法律意見。 閣下如欲就任何法律事項取得更詳盡的資料或支援服務，須諮詢閣下的律師。 務局提供不少交稅方法，你可以透過電話、互聯網、「繳費靈（PPS）」、「轉數快（FPS）」、銀行自動櫃員機、郵寄、電子支票或電子本票付款。
近年政府新增了不少扣稅項目，當中包括「自願醫保計劃」合資格保費，每年納稅人可為指明親屬最多申報 HK$8,000 薪俸稅計算器2023 保費支出，以減少應繳稅款，變相成為交稅優惠。 如果你有財政困難，未能依時交稅，稅局會接受你申請分期繳稅。 想申請分期交稅，個別人士須填寫「分期交稅申請表格（IR1360）」，並且以書面，或者親身向稅局作出申請，記得要帶同繳稅建議書、過去3個月的銀行月結單/ 存摺副本、收入及支出詳情。
薪俸稅計算器: 標準稅率計算法
兄弟姐妹之間需要自行先商討何人去申索長輩免稅額，同一長輩不可以重覆申請免稅額。 薪俸稅計算器 開發者表明Conpak CPA Limited的私隱慣例或包括下列資料的處理。 對於逾期未繳交的税款，税務局會立即採取法定追税措施，旨在保障税收和向拖欠税款的納税人追收過期未繳税款。 最常聽到客戶查詢的項目是居所貸款利息，原因是客戶經常將按揭供款的本金加上利息當作可扣稅項目。
當你在網上正式提交報税表前或提交報税表後，有關系統會自動根據你所填報的資料，估計你在該年度應繳的薪俸税款，並顯示在扣除已徵收的暫繳税後，你每期應繳的税款。 如你及/或你的配偶有應課物業税及/或利得税的收入，該税款計算機可以計算申請個人入息課税對你或你們是否有利。 薪俸稅額是按閣下的應課稅入息實額以累進稅率計算，或以總入息淨額以標準稅率計算，兩者取較低的稅額徵收。 此網站提供簡易的薪俸稅計算機，為讀者計算個人入息的應繳薪俸稅。 讀者只需輸入個人入息、扣除項目及相關免稅額；應繳薪俸稅金額會自動顯示在螢幕上。
薪俸稅計算器: 稅務計算機
他說，薪資收入在223萬元以下就沒差，但假設薪資所得高達500萬元，9%是扣45萬元；沒有單據憑證，只能扣薪資所得特別扣除額扣20萬，加上適用高稅率，實際省稅會差達6～8萬元。 胡碩勻說，從寬認定的話，網紅和藝人很像，一些設備如麥克風、錄音工具、燈光等等的道具，相關設備都有機會扣除，關鍵是平時把所有憑證都收集起來，不要兌完統一發票獎就扔掉！ 建議納稅人只要評估今年度收入會超過223萬元，就要注意單據要收集好，到了明年5月就能發揮節稅效果。 年金是在納稅人在退休後拿取穩定的入息，直至特定年期。 舉例說：納稅人在退休前買了100萬年金，60歲退休後每個月可以得到$4,000，直至90歲，90歲以後就沒有年金收入。 另一個常見查詢就是兄弟姐妹之間申報長輩的免稅額。
但其實只有利息部分是可以扣稅，本金部分是不可用作扣稅。 你可申索完全、純粹及必須為產生該評税入息而招致的所有支出及開支。 但屬家庭性質或私人性質的開支、以及資本開支，則不能扣除。
薪俸稅計算器: 薪俸稅計算機
但若你所須繳付的税款超過以標準税率就你的總入息淨額 (即應予評税的入息減去扣除但沒有免税額) 而計算的數目，則你只須繳交較低税款。 薪俸稅計算器 檢視薪俸税及個人入息課税税率前，可先了解怎樣計算你的應繳税款。 本文還列出標準税率及臨近須按標準税率繳税的每年入息水平。 薪俸税額是按你在該課税年度的應課税入息實額以累進税率計算；或以入息淨額以標準税率計算，兩者取較低的税款額徵收。 其中包括2022/23年度利得稅、薪俸稅及個人入息課稅的稅務寬減措施。
繳稅限期及分期繳稅的日期會以紅字顯示，納稅人通常需要在1月及4月分別繳交兩期稅款。 通知書亦會列明「提出反對通知」的期限及「申請暫緩繳付暫繳稅」的最後日期。 若要計算應繳的薪俸税款或個人入息課税税款，請按有關課税年度的連結， 然後在輸入頁選擇你的婚姻狀況，輸入總入息等資料。 完成輸入後，按底部的「計算」按鈕，另一個畫面便會出現，並列出你的估計應繳税款。 網上報税服務也能幫助你計算你現課税年度的應繳税款。
薪俸稅計算器: 資料
毅思會計成立自2013年，為創業者和中小企提供一站式優質服務。 薪俸稅計算器2023 薪俸稅計算器 多年來服務社群，累積不同客戶類型經驗，並屢獲獎項。
- 但屬家庭性質或私人性質的開支、以及資本開支，則不能扣除。
- 舉例說：納稅人在退休前買了100萬年金，60歲退休後每個月可以得到$4,000，直至90歲，90歲以後就沒有年金收入。
- 納税人因財政困難而未能依時清繳税款，可向税務局申請分期繳税。
- 開發者表明Conpak CPA Limited的私隱慣例或包括下列資料的處理。
- 對於逾期未繳交的税款，税務局會立即採取法定追税措施，旨在保障税收和向拖欠税款的納税人追收過期未繳税款。
- 而在非出租期間 (例如供你與家人居住或空置) 的利息支出，不會獲得扣除。
- 信達聯合會計師事務所所長胡碩勻表示，其實薪資收入在報稅時，可列3種「必要費用」，包括「職業專用服裝費」、「進修訓練費」、「職業上工具支出」，可從薪資中減除，以其餘額做為所得額。
在計算薪俸税或個人入息課税時，除各類免税額外，你亦可申索其他的税項扣除。 本文解釋税項扣除的定義、各類可供選擇的税項扣除，以及須要保留證明文件的期限。 應課税入息實額，即應予評税的入息減去扣除及免税額，須按累進税率計算應繳税款。
薪俸稅計算器: 累進稅率計算法
你可在此了解香港税制的地域來源徵税概念，以及此概念對公司董事、僱員、於中國內地工作及新來港人士的影響，並說明申請全部或部分豁免徵税的適用情況。 展群CK® 薪俸稅計算器2023 薪俸稅計算器2023 每年都會收到不少有關免稅額的查詢，當中包括供養父母的額外免稅額。 值得留意的是，只有全年和父母或祖父母或外祖父母全年同住才可以享有額外的免稅額。 如果讀者不是全年和長輩同住，即使讀者有向長輩支付大額的「家用」，亦不符合申索額外免稅額的要求。 若要计算应缴的薪俸税款或个人入息课税税款，请按有关课税年度的连结， 然后在输入页选择你的婚姻状况，输入总入息等资料。
展群CK® 是次為各位讀者簡介2022/23課稅年度的薪俸稅提交及薪俸稅計算方法，如何善用稅務條例下的各種「免稅額」及可「扣稅」項目，令讀者能夠合情、合法、合理地節省稅款。 稅務局另外增設「電子儲稅券計劃」，這是一項「儲蓄繳稅」計劃，目的是幫助納稅人儲蓄交稅。 此計劃為儲稅券用戶提供全面化電子服務，用戶可透過每月銀行自動轉帳、電話、互聯網及銀行自動櫃員機購買儲稅券，同時設有「自動交稅」服務等。 納税人因財政困難而未能依時清繳税款，可向税務局申請分期繳税。 申請如獲批准，該局一般會就繳税日期後未清繳的税款加徵附加費。 你可透過此網頁了解僱員的税務責任，包括是否須要繳付薪俸税、提交相關表格，以及如何通知税務局更改通訊地址。
薪俸稅計算器: 計算薪俸税及個人入息課税時可扣除的項目
如你及/或你的配偶有应课物业税及/或利得税的收入，该税款计算机可以计算申请个人入息课税对你或你们是否有利。 提交個別人士報税表（BIR60）時，無須附上證明文件，但税務局可查核你的個案，以確保扣除是適當的。 故此，你須保留有關收據和紀錄為期6年(由有關課税年度完結起計)， 以便本局日後抽查時可呈交查驗。
這是一項按照納稅人課稅年度之內實際收入所徵收的稅項。 大部份產生自香港的入息都需作課稅用途，當中包括薪金、退休金、董事酬金、佣金、花紅、代替假期的工資、約滿酬金等。 薪俸稅計算器 因此，打工仔必須清楚了解自己稅項，免得違反法律責任。
薪俸稅計算器: 薪俸税及個人入息課税税率
至於供養子女、兄弟姐妹免稅額，原理和上面相似，如果納稅人的弟妹既是父母的子女、又是你的弟妹，就需要先和父母商討何人去申索免稅額。 當然，亦需要視乎納稅人和其父母的個人入息、免稅額、或其他個人稅務條件去計算，以達到最理想的稅務金額。 《2022年税務（修訂）（關於住宅租金的税項扣除）條例》在2022年6月30日刊憲成為法例。 此修訂條例落實納税人繳付的住宅租金可在薪俸税和個人入息課税下獲得税務扣除。 此項税務扣除適用於2022年4月1日開始的課税年度(即2022/23及其後的課税年度)。
它的準確性視乎你是否已輸入正確的收入、扣除、婚姻狀況及受養人數目。 税務局不會負責因使用該税款計算機而造成的任何損失或損壞。 遞交評稅通知書的期限是１個月，不過除非稅務局局長命令等候反對或上訴時可緩繳整筆或部分稅款，否則仍須繳付稅款，詳情可參閱（評稅通知書）一文。 為賺取須繳納物業税的租金收入而借款所支付的利息，你可透過選擇個人入息課税以申索扣除，但可扣除的利息款額不可超過每一出租物業的應評税淨值。 薪俸稅計算器2023 而在非出租期間 (例如供你與家人居住或空置) 的利息支出，不會獲得扣除。
薪俸稅計算器: 每年入息臨近以下水平的人士須按標準税率繳税
稅務局於 2021 年 6 月 18 日公布，因財政困難而未能依時清繳稅款的納稅人，可在稅單繳稅期限日前申請分期繳稅。 此外，稅務局亦伸延早前就 2018／19及2019／20課稅年度的稅單推出的豁免分期繳稅附加費的紓困措施的適用範圍。 當你收到「評稅通知書」，重要資料會清楚印在通知書的第一頁，包括應繳稅款總額、第一及第二期應繳稅款等。
- 你可申索完全、純粹及必須為產生該評税入息而招致的所有支出及開支。
- 此項税務扣除適用於2022年4月1日開始的課税年度(即2022/23及其後的課税年度)。
- 如果通知書上列明的第一期稅款未有依時繳交，第二期稅款就會變成立即到期，未繳付的總稅款將全數被視為「拖欠稅款」，稅局會立即予以追討，並徵收 5％ 附加費以及進行法律行動等。
- 税务局不会负责因使用该税款计算机而造成的任何损失或损坏。
- 通知書亦會列明「提出反對通知」的期限及「申請暫緩繳付暫繳稅」的最後日期。
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完成输入后，按底部的「计算」按钮，另一个画面便会出现，并列出你的估计应缴税款。 它的准确性视乎你是否已输入正确的收入、扣除、婚姻状况及受养人数目。 税务局不会负责因使用该税款计算机而造成的任何损失或损坏。 薪俸税额是按你在该课税年度的应课税入息实额以累进税率计算；或以入息净额以标准税率计算，两者取较低的税款额征收。
