《通訊》自2019年8月份推出《Deloitte Private》專欄，內容將包括國際間家族企業發展趨勢剖析、家族企業稅務及法務解析及家族企業的永續發展等，敬請收看。 84年前，“啟明茶社”在西單商場誕生，一眾相聲藝人奠定了西單曲藝繁榮的基礎。 那時，這裡是老北京比較早的“相聲大會”，在京城幾乎家喻戶曉，雖然最初啟明茶社只能坐150人，但演出陣容十分強大，眾多京津兩地的相聲藝人輪流獻藝。
持有资本增长的典型结构是信托或投资公司，如家族投资公司(FICs)。 通过在信托契约中指定如何分配积累的资金，可以控制增长的方向。 它也可以通过成立文件和股东协议在公司结构中加以规定，决定何时支付资金应由董事而非股东决定。 对于那些随着时间推移可能会大幅升值的资产，如房地产或股票，有可能确保未来的增值落在房地产之外。
財富傳承: 子女理財計畫書
隨本港富裕一族的財富不斷累積，加上對財務規劃的認知提升，他們除了考慮自身的財富安排外，亦開始思考傳承的需要。 不論是有資產傳承需求或者是想強化保障的民眾，都可選擇購買保額讓保障「長大」，給家庭更完善的保障。 透過美元利變型保險不僅可以轉嫁不確定的風險，提供家人更安穩的保障，完成傳續資產的心願，更能安然面對未來少子化的時代。 他說，該行今年5月推出專為私人財富客層而設的「瑆鑽私人財富終身壽險計劃」，計劃提供首日保證現金價值高達已繳保費的80.4%，由於設有簡易核保選項，大幅縮短投保流程，因此客戶的反應良好。 參考保監局今年首季保險業務數據，中銀香港保險業務於線上直銷渠道及人民幣新造保單業務方面在市場排名第一，該行預期線上及人民幣保險業務將繼續保持市場領先位置。 「中國人壽華利好行美元利率變動型終身壽險－定期給付型」是六年期美元計價的利率變動型終身壽險。
而財富傳承要考慮的面向非常多，最忌諱在未了解基本法令規定及當時租稅環境下就跟著別人依樣畫葫蘆，此時就容易繳到冤枉稅，所以無論資產多寡，都有必要先行檢視目前的財產狀況，並預先做好萬全的準備。 更重要的是，在財富傳承過程中，稅負不應該是唯一及主要的考量，家族成員之和諧及如何建立可長可久的家族資產運作模式才是更重要的課題。 台商在各地經營及獲得的利潤與財富，因全球租稅合作的不斷推進，其資訊透明度與課稅風險也愈加提高。 KPMG安侯建業資深合夥會計師葉維惇表示，台商在面臨如此巨變的租稅環境下，除需要了解全球租稅合作與各國發展進程外，更該重新思考對自己財富傳承的規劃與影響。 企業主首先應辨思財富傳承的意義，究竟是要分家還是分產、傳財富還是承家業、追求財產獨立還是財富永續。 其次，才是透過合適的家族傳承工具，在建立家族共識平台的基礎上，去因應全球租稅合作的挑戰。
財富傳承: 相關推薦
AXA安盛早前就宣佈推出兩款全新人壽保險計劃，針對想透過保單累積和傳承財富的年輕父母或長輩，該公司表示，計劃最大特色除了派發保證可支取現金直至最初被保人百歲外，更可無限次更換被保人，相信有效提高保單的延續性。 花旗銀行保險業務主管鍾月英指出，很多人累積到一定資產，自然就會有將財富傳承下去的念頭。 現時人均壽命偏長，三代、甚至四代同堂的情況非常普遍，而外或祖父輩痛鍚孫兒的心態不難理解，尤其在香港這個高生活水平及高樓價的地方，很多人期望將自己的財富延續給下一代之餘，更希望能在經濟上給予第三代一些協助。
大部分繼承訴訟平均審理期限冗長，原因可能是財產總量大、繼承人數繁多，訴訟程序嚴謹且複雜等等。 財富傳承 由於家族財富往往數額龐大、形式多樣，一份遺囑的效用極其有限，單獨作爲家族財富的傳承工具存在很大風險。 因此友邦人壽的財富傳承產品，發展出「五富」均衡訴求，除了最基本的「守富」，還要讓中高資產客戶投入保險產品，也能「創富」、「傳富」，甚至也能「分富」，進而達到「永富」的最高境界。 友邦人壽未來聚焦的商品策略，將協助客戶從努力積累財富，變成財富的使用者、支配者，掌握人生的選擇權，進而讓財富傳承更臻完善。 「中國、香港、新加坡、台灣，都是中高資產客戶聚集地，」侯文成分析，耐人尋味的是，新冠疫情爆發後，有些客戶的財富，並不如想像中大幅縮水，反倒巨額增加，如何有效進行財富管理與傳承，便成一大考驗。 以專注於亞太地區的AIA友邦保險集團來說，除了促進當地社會、經濟進步的願景始終不變，每個市場各有不同發展策略，靈活因應大環境調整。
財富傳承: 5%保險產品“炒停潮”再起 產品將漲價？末班車值得上嗎？
例如當中的「開枝散葉選項」，可多次分拆保單，更可無限次更換受保人及委任後備受保人，讓財富傳承跨越世代，隨時改變分配安排，將保單的價值傳承後代。 蕭莉玲表示，「富饒傳承儲蓄計劃」採取較進取的資產配置策略，回報潛力較高，且風險較投資股票為低，並可省卻自行為資產增值所費的時間，加上具備可靈活行使終身年金權益及財富傳承的後續安排獨有優勢，是兼顧個人及下一代理財需要的中、長財富增值方案。 計劃尤其適合對資產增值、退休策劃及財富傳承有需求的客戶。 信託其實可以結合上述幾個傳承工具，讓資產傳承能更有效的按照父母的計劃來執行，如遺囑信託、安養信託、子女保障信託、保險金信託...。 但若有贈與、繼承信託委託人資產的情況，信託受益人仍需繳納相關稅額，能節稅的幅度較小。 正所謂凡事豫則立不豫則廢，財富傳承需要長期規劃與安排，若未能及早做好準備，不僅可能多繳稅，亦可能增加繼承人許多不必要的麻煩。
- 将财富传给下一代是财务规划中最重要也最具挑战性的方面之一。
- 縱然很多人對財富傳承的問題十分關心，甚至已有行動，但很多家庭仍然對財富分配問題較為忌諱，普遍缺乏良好溝通。
- 於申請轉換受保人時，現任受保人及新受保人必須仍然生存及受限於中國人壽（海外）的相關行政程序。
- 筆者及筆者的公司不會接受任何責任及不會承擔因閣下使用、投資或投保有關產品而導致的任何直接或間接損失或損害。
保留人力就是要補足機器做不到的地方，增加人性溫度的部分，否則沒有人性服務內涵的員工，機器人早晚可以取代。 在等待的過程，朋友先生看到櫃檯旁有立牌寫了優惠活動項目，於是多問了一句：「請問我們買的這個商品，金額有優惠嗎？」同樣地服務人員拿出一張DM叫他們掃QR Code，加入APP後就會知道了。 服務人員顯然不耐煩，懶得說明，一律交給QR Code來解決。 最近1～2年，朋友發現這樣的情況和次數越來越多，服務員被訓練得只想用數位解決問答，不想動口回答問題。 如果你多問幾句，他們不耐煩的表情就會顯露在臉上，其實消費者是感受得到的。
財富傳承: 家族財富傳承該如何選擇工具？
其中固定收益工具或有息證券包括但不限於政府及企業債券等，中銀人壽主要投資於投資級別債券，並加入小部分高收益債券及新興市場債券以提高收益。 增長型資產包括但不限於上市股票、私募股權、互惠基金、物業投資等。 他強調該行投資於多元增長型資產，旨在爭取高於固定收益投資的長線回報。 某些有资格享受减免的资产可以转移到信托等工具上，而不需要缴纳通常的终身费用(20%)。 如上文所述，信托可以用来确保只在某些情况下才付款，并在管理财富时为家庭成员和受益人提供一个框架。 不過他也提醒，運用保險作為傳承工作的優點雖多，但保險的本質還是以保障為主，若是故意利用保險來避稅，還是會受到「實質課稅原則」約束被依法課稅，只有未雨綢繆、提早規劃才能將資產完善地傳承給下一代，讓愛傳遞。
這件爭訟象徵許多國內高資產人士的家庭，面臨上一代無法即時妥善安排資產傳承與事業接班，導致紛爭的現象。 財富傳承2023 中國信託銀行最新公布的「2020年臺灣高資產客群財富報告」就指出許多國人應該注意的傳承四大痛點，也提醒我們，家人既然是生命中最重要的成員，就應該好好溝通、別害怕開口，才不會留下遺憾。 財富傳承 她續稱，近年看到越來越多客戶傾向透過保單傳承財富，特別是國內的高資產淨值人士，預期更多的保險產品設計會以傳承為主題，以迎合市場需要。
財富傳承: ◉ 中國人壽 美傳富美元利率變動型終身壽險
《橘世代》【理財攻略】特別整理財務傳承要注意的5大眉角，教你聰明省稅、順利傳承。 一個儲蓄人壽保險計劃，不單只幫你儲錢，如果可以進一步在你有需要時得到流動資金，當然就更吸引。 「世紀傳承保障計劃」的第三個好處，就是假如保單持有人在保單生效期間需要額外資金或想自製額外的資金流，計劃的「終期紅利鎖定權益」就可讓保單持有人於保單的第15個保單周年日開始，每年透過鎖定部份非保證終期紅利提取現金作靈活運用，而不需退保。 保單持有人可以多次鎖定終期紅利，不過要留意於任何連續15個保單年度累計鎖定的總百分比，不可超過50%。 Phillip如果希望女兒日後到外國繼續升學，可考慮從保單鎖定並提取最多50%的終期紅利，用作支付學費。 如果他打算退休後繼續有收入，他可以將50%的鎖定限額平均攤分15年，每年鎖定終期紅利3.3%並提取，為自己製造額外資金流，應付退休生活開支，惟需注意每年所獲之實際金額，會取決於當時終期紅利結餘而可能會有所不同。
別以為財富傳承是有錢人的事，就算你不是富二代、富三代，你也可能是富一代，能不能創造富三代的家族歷史，選擇就在你身上。 新加坡、香港、瑞士等國家，因為低稅、資產選擇性多，是許多富豪「錢放海外」的首選；然而，將資產放置國外，還是有不少風險和疑慮。 財富傳承 因此，蔡董購買人壽保單後可選擇分期給付，就不必擔心小兒子領完保險金可能因缺乏規劃而將錢揮霍一空，或被誆騙詐財，導致最終窮困潦倒、一蹶不振。
財富傳承: 家族財富傳承常見痛點該如何因應？
只要設立了合理的信託條款，即使委託人去世，哪怕受益人不具備維護自身權益的能力，甚至不用掌握財富傳承的隱私信息，家族信託也能按條款正常運行。 但是，家族信託絕對不是萬能的，作爲傳承工具雖然有許多得天獨厚的天然優勢，在實際設立過程中仍存在不少問題。 「有再多財富，如果後代爭產，會走得很不安心！」侯文成有感而發，很多例子在在顯示，缺乏完善資產規劃，常導致曠日廢時的爭產風波。 而且他特別提醒，所謂中高資產族群的定義其實很廣，並不限於財力雄厚的企業家，只要有能力可投資或儲蓄，就要針對財富進行規劃。 「台灣有完備的制度保障，投保與受益者絕對不會被遺忘！」侯文成肯定，除了在地產品能有效分散風險，另一個觀念的扭轉點，便在於以保險傳富，要保人生存時即可主導財富如何分配。
更重要的是保險受益人的填寫並不受《民法》特留分限制，能按照被繼承人的意願將資產傳承給想傳承的人。 財富傳承是近年高資產淨值人士之間炙手可熱的話題，傳統觀念不外乎是父傳子、子傳孫，子子孫孫一代接一代延續下去。 不過，近年人均壽命延長，加上財富效應，越來越多人不只希望將財富交予子女手中，更想將之跨代傳承至第三代，以確保子孫衣食無憂。
財富傳承: 使用您的信用卡
近日經濟形勢不斷轉變，要讓自己和家人過著富足的生活，自然要及早儲蓄和透過不同投資工具去實現目標。 以35歲的Phillip為例，作為三人家庭的經濟支柱，既希望每年有現金流讓自己享受生活，又想在有需要時可提取一筆金額，甚至在年老後可以將財富傳承予家人。 他發現有保險公司最近推出的「世紀傳承保障計劃」，可能最適合自己。 至於傳承工具方面，該調查發現受訪父母有超過六成選擇用聯名方法，如聯名戶口、聯名物業等，以及透過投保人壽保險的傳承形式，其次是訂立遺囑、成立信託基金、將家庭成員加入公司並成股東（圖2）。 不論是透過那些工具和形式，原來有不少父母對財富傳承後都有一定的憂慮，當中有三成八人擔心沒有留下足夠的財富來幫助子女應付基本生活需要，而有四成人又抱「不管遺產有多少，我擔心後子女底家庭成員很快花光」的想法。
隨著時代發展，啟明茶社淡出了人們的視野，但它在老北京人心中的印象始終沒有磨滅。 2016年底，西城區西長安街街道工委、辦事處以啟明茶社的歷史背景為依託，創辦公益劇場“啟明故事匯”，演出地點設在西單商場五層的西單商業文化博物館內。 不僅如此，作為西單商圈歷史最悠久的商場之一，未來的西單商場將注重文化傳承，講好西單故事、北京故事。
財富傳承: 「從大器爺爺，變小氣阿公」生前再有錢，子女也是告來告去！寫「遺囑周記」依孝順分產
要保人是繳交保費的人，同時也是要求購買保單的人；被保險人是受保單保障的人；而受益人就是在保單有保險給付之時，獲得保險金的人。 儲蓄的終極目標是財富增值，愈早投保愈能讓資金有更長的時間滾存。 不過要留意儲蓄保險的回報普遍分為「保證」及「非保證」兩款，前者隨保單年期增長；後者為保險公司按保單的整體表現及其他因素分派，包括但不限於投資回報、理賠、退保的過往經驗及對未來展望。
超過3330萬元者，扣除3330萬元後之餘額應全數計入，生存給付則是不論金額大小都要計入。 保險法第112條規定，保險金額約定於被保險人死亡時給付於其所指定之受益人者，其金額不得作為被保險人之遺產。 另，遺產及贈與稅法第16條第1項第9款，約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額、軍、公教人員、勞工或農民保險之保險金額及互助金，不計入遺產總額。 2015年起，金管會宣布具有「身故、全殘及滿期保險金」壽險保單可改採「分期給付」方式領取保費，至於原有舊保單的民眾則可以透過批註方式，改為分期給付。 依《保險法》規定，壽險保單若要採取分期給付，必須以嵌入方式記載於保險契約中，保單確認後將不能要求改回一次給付，但若是已購買的壽險舊保單要更改為分期給付，則可採批註方式，將保險金改為分期給付。 因此，前述的例子裡，蔡董只要身故那一天留有遺產，且其遺產同時也是婚後資產的狀況下，都無法避免因夫妻剩餘財產差額分配請求權及特留分對小兒子繼承財產總額的減少。
財富傳承: 香港直擊／李玟粉絲告別式外暴動 集體高喊「Bruce是渣男」
終期紅利為非保證及為一次性分紅，並非永久附加於保單上，在日後公佈時終期紅利或會有所增減。 於申請轉換受保人時，現任受保人及新受保人必須仍然生存及受限於中國人壽（海外）的相關行政程序。 多元貨幣的設計包含6種保單貨幣選擇，包括美元、港元、人民幣、澳元、加元或英鎊，可多次轉換保單貨幣，即使面臨子女遠赴海外升學、退休後移民海外，或開展異國生活等計劃，都可應付不同需要。 財富傳承2023 雋富多元貨幣計劃亦專設紅利鎖定選項，鎖定潛在回報，設有3年或5年供款年期，或按財務需要隨時從戶口提取現金。 台灣經濟研究院調查，超過6成的中小企業沒有傳承規劃，恐面臨接班危機，競爭力自然難以延續。
近期在協助客戶面對變局的挑戰下，AIA友邦人壽台灣分公司 (後稱「友邦人壽」)更積極鎖定中高資產族群，切入以保險的「財富傳承」功能。 「與其透過不動產，或是把錢搬到海外，其實保險是更簡單、有效率的財富傳承方式，」林志翔認為，保險不只有保障的功能，保險的高槓桿效果，不但可以預留稅源、讓資產增值，還能為後代預留稅源，達到「富過三代」的效果。 縱然很多人對財富傳承的問題十分關心，甚至已有行動，但很多家庭仍然對財富分配問題較為忌諱，普遍缺乏良好溝通。 根據花旗的調查，有66%的父母並沒有與子女討論過財富傳承的安排，其中主要原因是擔心會有爭吵，傷害家人之間的感情，而且覺得提出財富傳承的事，也有不吉利的感覺。 除此以外，其他保險公司亦聞風而動，推出超長年期的跨代壽險計劃，以搶奪財富傳承這塊「肥肉」。
財富傳承: 保險有買就好？「3種狀況」下 該做保單健檢了！
而人壽保單就是新興起的財富傳承工具之一，保險業也聞風而動，紛紛推出更符合客戶需求的跨代壽險計劃，以作財富累積及傳承之用。 當家庭結構改變，造成青壯年人口遞減、扶老比例越來越高，將衍生扶養壓力與社會風險。 台新人壽推出「臻美傳家利率變動型美元終身保險」，滿足現今國人對保障與資產傳承的多重需求，提供繳費期間二至六級失能者豁免保費，可避免風險造成家人或獨生子女沉重的經濟負擔，協助民眾從容面對少子化時代的來臨。 據一個網上問卷形式訪問541名人士，探討香港市民在新冠肺炎疫情下有關財富管理的態度，以及對儲蓄與財富增值的期望，從而深入了解他們的財富傳承需要。
過往，消費者將資金投入保險，想要獲得投資效益，然後再將領回的保險資金轉入高風險投資，或使用一般投資工具，這樣將財富轉一手，其實意義不大。 「在地的保險產品，一定是最適合的！」侯文成回顧，早期就曾碰上客戶透過掮客至海外購買保險，但反而大幅增加未來財富傳承的困難度，衍生出日後受益人在繼承上的困難等問題。 壽險除了具有保障、轉嫁風險的功能，同時可利用高保額來保障家庭！ 財富傳承2023 現在有許多保單有「類信託」的功能，選擇具有「分期定期保險金」給付功能的終身壽險，設定身故保險金分期定期十年或二十年給付，就能提前幫子女（受益人）規劃固定收入，確保下一代能夠安穩的生活。 分析「富不過三代」的原因，除了「成功無法複製」之外，家族成員眾多導致財富分散、稅務法規的演進加重稅賦，以及下一代對財產分配無法達成共識，都是「富不過三代」常見原因。
相較於直接贈與現金給子女，購買受益人為子女的保單，上一代(要保人)能保有資產的控制權，可隨時依個人意願變更受益人、調整受益人順位或分配比例。 華南永昌證券6月每股稅後純益（EPS）0.508元，於同業排名第三，上半年累積股稅後純益1.051元，較去年同期成長16%。 華南永昌證券將繼續提供優質的服務和投資體驗，並持續開發更多元化的工具，以幫助客戶應對退休議題及資產傳承的挑戰。 「財富傳承與企業交棒的成功基礎就是永續經營」，葉維惇說，「企業傳承的是經驗與價值，財富只是傳承的有形資產，建立接班與養成制度才是傳承的保障」。 因此，他建議，不論全球租稅合作如何推進，企業主都應該先為自己的財富與企業，規劃好永續發展的目標，並建立完善的發展制度，才能不敗於全球租稅合作的挑戰之下。
財富傳承: 保險產品
假如父母在同一個地段、同一棟大樓的不同樓層，留下兩間房子，一對兄弟就可能發生樓層之爭。 此外，不同子女對家族資產的認知不同，尤其傳統觀念認為，祖先留下來的「起家厝」不能賣，只要其中一位繼承人不願意變賣，屆時就容易引發紛爭。 台灣走過五○、六○年代經濟起飛的輝煌時期，當年這一群胼手胝足、白手起家的中小企業創始人，創造並累積龐大財富，如今逐漸邁入退休年紀，「傳承」這件事也愈來愈逼近。 西單商場是西單商圈的標誌性建築之一，從1930年營業至今，這家老商場已走過93年曆程。
老張辛苦了大半輩子，不僅白手起家創建了自己的公司，也順利將公司推動上市，目前將公司交給專業經理人經營，並計畫在幾年後退休含飴弄孫，但針對於要如何以較節稅的方式把自己辛苦累積的財富移轉給兩個小孩，老張始終找不到方向。 陳媽媽在婚後靠著精準的投資眼光，攢下了幾間房子，除了東區有幾間店面出租外，一家三代住在前幾年買下的仁愛路豪宅，陳媽媽有感於自己年事已高，目前也在思考是否要提前把不動產分年贈與給小孩，以因應遺產稅之累進稅率。 相信前述案例是很多高資產族群所共同面臨的困擾，然而稅負往往牽一髮而動全身，在面對財富傳承的稅務問題時，一定要把握避免見樹不見林的原則，以免雖然省了贈與稅卻多繳了其他冤枉稅。
財富傳承: 發展
調查發現，他們的財富增值目的其實都與家庭息息相關，包括提升生活質素(51%)、供養子女(29%)等，其中以「以備不時之需」為最主要的目標(56%)，不想因應對突發事情時為摯愛構成負擔。 選擇具備靈活傳承功能的儲蓄保險，及早為子女建立財富儲備，絕對是一份最適宜贈予子女的貼心禮物。 若計劃能提供轉換保單受保人的選項，就可以讓保障延續下去，而且保單的現金價值亦能一直滾存。 「以保險輔助財富傳承，重點不只在積累財富，還要能為我們移轉風險，保障『萬一』的狀況，」侯文成舉例，與其要從保險獲利，高資產族群其實自己更會賺錢。
