納稅人識別號香港2023詳解!（持續更新）.

这个属于每个人自己且终身不变的数字代码很可能成为我们的第二张"身份证"。 在香港與有關的税務管轄區簽訂的全面性避免雙重課税協定 納稅人識別號香港 / 安排生效後，香港主管當局才會發出居民身分證明書。 一般而言，就每一份全面性避免雙重課税協定 / 安排，你每一年只會獲發一份居民身分證明書。

IRS 向需要擁有美國納稅識別號碼但沒有且 沒有資格（英文）向社會安全局 (SSA)（英文）取得社會安全號碼的個人發放 ITIN。 資訊申報表：如果您的 ITIN 僅用於資訊申報以進行報告，則此時無需續延您的 ITIN。 然而，將來如果您需要使用 ITIN 提交美國聯邦報稅表，屆時您將需要續延 ITIN。 如欲參閱有關 "首次申報薪俸税指南(僱主應何時及怎樣申報資料及僱員是否須要履行申報責任)" 以便索取進一步的資料，這按 這裡。 对于同一税务机关，如果本地区不同时期的行政区划代码不同，其所辖纳税人的纳税人识别号的前六位可以有不同的区划代码。

納稅人識別號香港: 檢視「稅務易」帳戶、稅務狀況及信息

申請人須留意，獲發居民身分證明書並不保證其申請享受全面性避免雙重課税協定 / 安排待遇一事將會成功。 該人士是否可獲外地税項寬免將由締約夥伴作出最終決定。 締約夥伴會就該人士是否符合所有相關條件和是否可享受有關待遇作出決定。 如香港居民認為締約夥伴不應拒絕給予其應享有的待遇，香港主管當局會考慮按照相關的全面性避免雙重課税協定 / 安排中的相互協商程序，與該締約夥伴進行磋商。 纳税人识别号就是税务登记证上的号，每个企业的识别号都是唯一的。 2015年1月12日，根据国家税务总局本周公布的《中华人民共和国税收征收管理法修订草案(征求意见稿)》，未来每个公民可能都将拥有一个由税务部门编制的唯一且终身不变、用来确认其身份的数字代码标识。

地址變更：請務必讓 IRS 知道您目前的郵寄地址。 此地址用於郵寄有關您的 W-7 表格通知，包含您分配的 ITIN 通知，並歸還您的原始證明文件。 如果您在收到 ITIN 之前搬家，請立即通知我們目前的郵寄地址，以便我們更新通訊記錄。 2015年，在提出建立个人税号制度的同时，财政部、国家税务总局在2015年的改革清单中列出，要抓紧推进个税改革，提出改革方案。 引用6位行政区划代码的目的是为了首次赋码的便捷、防止重码出现，保证纳税人在全国范围内被赋予唯一的纳税人识别号，本身不具有任何语义。 為 方 便 巿 民 取 閱 税 務 納稅人識別號香港2023 資 料 及 表 格 ， 本 局 在 税 務 大 樓 地 下 及 一 樓 均 設 有 表 格 陳 列 架。

納稅人識別號香港: 申報

（b）实体：商业登记证号码（BR number）。 納稅人識別號香港2023 報稅表這部分的首頁突顯了你尚未提交的報稅表數目，而次頁則提供有關報稅表的詳情。 如你符合網上報稅的準則，你可透過這部分提供的連結於網上提交報稅表。 由2023年4月1日起，所有補充表格必須以電子方式提交。 如你須提交任何補充表格，請下載有關補充表格，並以電子方式填寫表格。

請按這裡以參閱已與香港簽訂全面性避免雙重課税協定 / 安排的税務管轄區的資料。 納稅人申請辦理變更稅務登記的，其統一代碼不變；申請辦理註銷稅務登記的，其統一代碼同時終止使用。 但因納稅人住所或經營地點變動，涉及改變主管稅務登記機關的，其統一代碼的前6位行政區域碼由遷達地稅務機關重新賦予，後9位國標代碼不變。

納稅人識別號香港: 香港居民纳税人识别号是多少？

纳税人识别号是纳税人数据信息内外部交换共享的基础，应保持不变。 对于已存在的纳税人识别号不必随国家行政区划代码的调整而调整。 对于取得技术监督局9位组织机构代码的纳税人，其纳税人识别号采用6位行政区划码加9位技术监督局组织机构代码。

在收入多元化的今天，有了这个税号，每个人的纳税信息才能归集到一块，最终实现家庭计征个税。 另外，有的企业由于是国、地税两局的共管户，可能拥有两个识别号，针对这种情况，文件中规定：国税局、地税局的共管户，如果拥有两个纳税人识别号，可由当地国税局、地税局双方协商确定其纳税人识别号的前六位编码。 納 税 人 如 對 本 局 的 行 政 手 法 有 任 何 不 滿 ， 可 向 申 訴 專 員 投 訴。 過 去 一 年 ， 申 訴 專 員 要 求 本 局 就 14 宗 個 案 提 供 書 面 意 見。 本 局 納稅人識別號香港2023 亦 已 就 這 些 個 案 檢 討 有 關 運 作 ， 並 作 出 改 善 措 施。

納稅人識別號香港: 信息匣

中国香港居民身份证（HKID）是中国香港入境事务处向所有年满11岁的居民（获豁免的除外）发放的官方身份证明文件。 （b）（当实体为非公司时）根据中国香港法律设立的实体，或者在其他国家或地区的法律设立，但其主要管理或控制在中国香港境内进行的实体。 個人納稅識別號碼 (ITIN) 是美國國稅局核發的稅務處理號碼。

• 对于已存在的纳税人识别号不必随国家行政区划代码的调整而调整。
• 一般而言，如果有關全面性避免雙重課税協定 / 安排的表格並非由税務局發出，税務局並不會在其上簽名或蓋章，由奧地利、比利時及盧森堡發出的表格則例外。
• 对于取得技术监督局9位组织机构代码的纳税人，其纳税人识别号采用6位行政区划码加9位技术监督局组织机构代码。
• 備註：假使您先前提交的續延申請獲得核准，無需再次續延。
• 「國際標準化組織的ISO 二位字母國家代碼」是ISO 中定義的雙字母國家代碼，ISO 是國際標準化組織（ISO）發布的ISO 3166標準的一部分，代表一個國家。

及後，你須將已填妥的表格匯出為XML檔案，並經香港政府一站通的「税務易」上傳該XML檔案，以作電子提交。 成功上傳XML檔案後，你須列印及簽妥由「税務易」匯出的文本核對表（包含上傳的XML檔案詳情及二維碼），並將它連同利得税報税表一併提交。 補充表格為利得税報税表的一部分，並須連同報税表一併提交。 ITIN 已過期：假使您的個人納稅識別號碼 (ITIN) 在 2018、2019 和 2020 納稅年度中至少一次未包含在美國聯邦報稅表中，則您的 ITIN 將於 2021 年 12 月 31 日到期。

納稅人識別號香港: 中国香港税收居民身份认定规则和纳税人识别号编码规则

「國際標準化組織的ISO 二位字母國家代碼」是ISO 中定義的雙字母國家代碼，ISO 是國際標準化組織（ISO）發布的ISO 3166標準的一部分，代表一個國家。 有關國家代碼的最新列表，請參閱ISO的網站（/iso-3166-country-codes.html）。 如空位不夠應用，請另紙提供該非居住於香港的人士的税務居留地管轄區及税務識別號碼。 備註：假使您先前提交的續延申請獲得核准，無需再次續延。 否則，您應向 IRS 提交填妥的 W-7 表格、IRS 個人納稅識別號碼申請表、美國聯邦報稅表和所有必需的身分證明文件。 以港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等为有效身份证明的港、澳、台地区自然人，其纳税人识别号由“所在地区拉丁字母码”首位字母 “4位年份码（登记年份）” “3位国籍或地区数字码” “9位顺序号” “1位校验码”组成。

• 另外，有的企业由于是国、地税两局的共管户，可能拥有两个识别号，针对这种情况，文件中规定：国税局、地税局的共管户，如果拥有两个纳税人识别号，可由当地国税局、地税局双方协商确定其纳税人识别号的前六位编码。
• 你亦可透過這部分提供的連結以電子方式繳款及要求修訂評稅或暫繳稅。
• 職 員 會 盡 快 為 市 民 提 供 櫃 位 查 詢 服 務。
• 任何新开发软件都不得单独引用纳税人识别号前六位的区划代码，总局统一开发的已有软件如果使用了纳税人识别号前六位的区划代码，总局将统一提出解决办法。
• 資訊申報表：如果您的 ITIN 僅用於資訊申報以進行報告，則此時無需續延您的 ITIN。
• 由2023年4月1日起，所有補充表格必須以電子方式提交。

你可以參閱有關的全面性避免雙重課税協定 / 安排的有關條文及議定書，以確定你就該協定 / 安排而言是否屬於香港居民。 居民身分證明書是一份由香港特別行政區（香港）主管當局向香港居民發出的文件，用作證明其香港居民身分，以能申請享受全面性避免雙重課税協定 / 安排下的待遇。 評稅你可在這部分檢視過往3年內稅務局向你發出的評稅及有關的通知書的詳情。 你亦可透過這部分提供的連結以電子方式繳款及要求修訂評稅或暫繳稅。 2005年，国家税务总局在谈及个税改革时提出，依托个人身份证件号码，编制纳税人识别号，按照“一户式”储存的要求，建立完整、准确的纳税人档案。 未来每个公民可能都将拥有一个由税务部门编制的唯一且终身不变、用来确认其身份的数字代码标识。

納稅人識別號香港: 個人納稅識別號碼

若你欲親自領取居民身分證明書，須在遞交相關申請表及所需資料時，以書面一併作出申請。 法律意义上所指的“主要管理或控制”，没有要求管理和控制皆必须在中国香港发生。 納稅人識別號香港2023 “管理”是指日常的业务和运营管理，或执行最高管理层作出的决策等。 “控制”是指最高管理层对整体业务经营的控制权，如制定核心经营策略、制定战略决策、融资决策、业绩评估等。 （b）要成为香港居民，该个人除临时性或偶然性离境一定时间外，必须习惯性(habitually)、通常性(normally)居住在中国香港。 納稅人識別號香港2023 香港居民的概念是指在香港有居所的人，其出于自愿并以定居为目的，具有一定的持续性，并且不论时间长短，为其当前生活的惯常状态。

諮 詢 中 心 的 自 動 電 話 詢 問 系 統 設 有 144 條 電 話 線 ， 每 日 24 小 時 讓 市 民 聆 聽 税 務 資 料 ， 並 可 透 過 圖 文 傳 真 方 式 發 出 有 關 資 料 和 表 格。 在 辦 公 時 間 內 ， 市 民 可 選 擇 與 中 心 職 員 聯 絡。 系 統 亦 備 有 留 言 待 覆 服 務 及 傳 真 詢 問 服 務。 在 年 1 月 新 增 設 「 税 務 易 」 支 援 熱 線 ， 協 助 「 税 務 易 」 用 戶 在 網 頁 ＜ /etax ＞ 使 用 這 項 新 服 務。

納稅人識別號香港: 納稅人識別號的類型

表格 2441 必須與美國聯邦報稅表一起附在 W-7 納稅人識別號香港 表格上。 更多資訊請參閱503 出版物（英文）PDF 。 報稅表要求：所有 W-7 表格申請（包含續延）都必須包含美國聯邦報稅表，除非您符合申報要求的例外情況。 已领取组织机构代码的纳税人税务登记代码为：区域码+国家技术监督部门设定的组织机构代码。 国家税务总局下达的纳税人代码为15位，其中：1-2位为省、市代码，3-6位为地区代码，7-8位为经济性质代码，9-10位行业代码，11-15位为各地自设的顺序码。 與納稅人編號相比，納稅人識別號相當於企業的“身份證號”，納稅人編號是主管稅局給企業編的代碼，主要是便於企業報稅管理和對企業納稅資料歸檔。

請留意，上述詳情不包括就反對評稅而須購買的儲稅券資料。 如有需要查詢這類儲稅券的詳情，你可電郵至 聯絡稅務局。 繳稅這部分的首頁突顯了你尚未繳清的稅單數目，而次頁則詳列所有未清繳的稅單、多繳稅款的稅單及於過往3年內發出並已清繳的稅單。 利得税報税表不會夾附補充表格，你可從税務局網頁/c_pfr 下載及填報相關的補充表格。 自2022年4月1日起，不論以哪種方式 (即文本或電子方式)提交報税表，納税人可聘用服務提供者為該納税人或代該納税人提交利得税報税表。

納稅人識別號香港: 納稅人識別號

公 眾 亦 可 在 本 局 網 頁 ＜ ＞ 查 閱 税 務 資 料 或 下 載 表 格。 1、即各類企業、事業單位、機關、團體、學校等組織機構納稅人適用國家技術監督局編製的9位碼，並加掛國標6位行政區域碼作為附碼。 《税務條例》第80（2）條規定，在影響其本人（或任何其他人）的繳税法律責任的事情或事物方面，提供不正確的資料，即屬犯罪。 IB總部設於美國Greenwich Connecticut（美國康涅狄格州的格林威治)，在加拿大、英國、愛爾蘭、瑞士、匈牙利、印度、中國（香港和上海）、日本、新加坡和澳洲均設有辦事處，全球員工人數達 2,650+多名。 个税改革的目标是“综合计征”，即把所有的收入放到“一个筐”里，用统一的税率计征个税，低收入者少缴税，高收入者多缴税。

注意事项：18位纳税人识别号编码规定：凡是与数字混淆的字母，一律不列入编码（编码中不使用这些字母），这些抛弃的字母是IOZSV，所以开票时应注意。 請留意，上述之未清繳稅單不包括1993/94課稅年度以前的稅單、破產個案中債權證明表所涵蓋的稅單及應付法院費用、判定債項的利息等非課稅性質款項的帳單。 如有需要查詢其他本部分沒有表列的稅單的繳款狀況，請電郵至 聯絡稅務局。 不是，如你符合BIR54第2.4.2項及第7.4項描述，你只需填報相關的補充表格，詳情請參閱載於本網址的補充表格─常見問題及解答。 服務提供者在提交 BIR54 前，必須取得公司的書面確認「聘用服務提供者提交報税表的確認書」(IR1476)，述明盡公司所知所信，報税表所載的資料正確和完整。 已簽署的 IR1476 須連同 BIR54 納稅人識別號香港 一併提交。

納稅人識別號香港: 表格和說明

允許的稅收優惠之延伸討論：已經延伸允許的稅務優惠討論。 欲了解更多資訊，請參閱 W-7 表格說明（英文）PDF 中的允許稅收優惠。 倘若你認為自己需要課薪俸税、利得税或物業税，但除非你已經收到報税表，否則你應在該課税年度完結後的四個月內，以書面或傳真税務局要求發給報税表。 任何新开发软件都不得单独引用纳税人识别号前六位的区划代码，总局统一开发的已有软件如果使用了纳税人识别号前六位的区划代码，总局将统一提出解决办法。 国家税务总局下达的纳税人代码为15位，其中：1—2位为省、市代码，3—6位为地区代码，7—8位为经济性质代码，9—10位行业代码，11—15位为各地自设的顺序码。 因為，美國在2014年推出「外國賬戶稅務合規法案」(FATCA)，俗稱「全球徵稅」，旨在防止美國納稅人利用非美國金融機構及離岸投資工具逃避美國稅項。

此外，2013 年之前分配的中間數字為「90」、「91」、「92」、「94」、「95」、「96」、「97」、「98」或「99」的 ITIN 已到期。 如果你收到本局發出的通知書( IRC6106 表格 )及資料附頁( IR1397 表格 )，請參閱及利用通知書或資料附頁末端的回覆部分／表格通知本局你須要課税。 从事生产、经营的外籍、港、澳、台人员税务登记代码为：区域码+相应的有效证件（如护照，香港、澳门、台湾居民往来大陆通行证等）号码。 香港居民由“H” “4位年份码（登记年份）” “3位国籍或地区数字码” “9位顺序号” “1位校验码”组成。 （a）个人：中国香港居民身份证（HKID）号码。

納稅人識別號香港: 居民身分證明書

本 局 致 力 提 供 以 客 為 本 的 優 質 服 務 ， 尤 其 著 重 為 市 民 提 供 資 訊。 市 民 可 使 用 本 局 網 站 、 電 子 查 詢 服 務 和 自 動 電 話 詢 問 系 統 ， 即 時 獲 得 所 需 資 料。 居民身分證明書是一份足以證明香港居民的居民身分的文件。 一般而言，如果有關全面性避免雙重課税協定 / 安排的表格並非由税務局發出，税務局並不會在其上簽名或蓋章，由奧地利、比利時及盧森堡發出的表格則例外。 這部分提供關於提交報稅表、評稅、繳稅以及已購買的儲稅券（如有）的詳情。 該等資料與薪俸稅、全權擁有物業的物業稅、獨資業務的利得稅及個人入息課稅（如適用）有關，並根據稅務局截至上一個工作天的紀錄更新。

統一納稅人識別號對於澄清稅源，完善徵管檔案資料管理，規範徵管程式，明確徵管職責，實現徵管電腦網路信息共用和加強稅收征收管理等都具有重要的意義。 「税務識別號碼」（TIN）是一個管轄區域的税務機關為管理管轄區的税法而向一個人士（個人或實體）分配的唯一標識符。 納稅人識別號香港 建議你向該非居住於香港的人士要求提供BIR54第2.4.1至2.4.4項目中的所有必要信息。

此 外 ， 網 站 更 設 有 「 税 務 代 表 專 欄 」 ， 以 及 特 為 僱 主 、 業 主 和 個 別 人 士 而 設 立 的 「 網 上 税 務 講 座 」。 這份表格，一旦不小心填錯了，一來一回，就浪費了寶貴的時間和心機，也延遲了成功開戶的時間。

本 年 度 處 理 的 櫃 位 查 詢 次 數 共 54 萬 次 （ 圖 37 ） 。 諮 詢 中 心 職 員 亦 為 親 臨 税 務 局 的 市 民 解 答 查 詢 、 收 取 信 件 及 派 發 表 格。 一 般 而 言 ， 市 民 可 在 諮 詢 中 心 獲 得 所 需 資 料 ， 無 需 轉 介 到 其 他 部 門 的 同 事。 税 務 局 網 站 是 本 局 為 市 民 發 放 資 訊 和 提 供 電 子 服 務 的 一 個 高 效 能 及 重 要 的 途 徑。 網 站 的 內 容 不 斷 擴 展 和 更 新 ， 讓 納 税 人 可 隨 時 隨 地 獲 得 最 新 的 税 務 資 訊。

本局目標是在收到填妥的申請表後的21個工作日內發出居民身分證明書，或評税人員決定通知書，以要求申請人提供進一步資料或通知申請人申請不被接納。 納稅人識別號就是稅務登記證上的號，每個企業的識別號都是唯一的，相當於企業的“身份證”號。 簡單的說就是納稅人的編碼，方便管理和查詢，納稅人識別號由納稅人所屬地代碼+納稅人組織機構代碼組成，每個獨立核算的企業只有一個納稅識別號。 每個納稅識別號只允許一個企業使用，如果企業註銷，該號碼也不再給其他企業使用。 但若該非居港人士想依據利得税兩級制或有關避免雙重徵税安排申請以較低的税率來計算應繳税款，則評税基期必須為該非居港人士的評税基期。 子女和被撫養人抵免 (CDCC)：如果來自加拿大或墨西哥的外籍被撫養人符合納稅人的子女被撫養人抵免資格（在 2441 表中聲明），則可以將 ITIN 分配給該被撫養人。