在2014年6月改革之前，我国对外担保采取的是批准生效制，主要的法规依据是中国人民银行发布的《境内机构对外担保管理办法》。 《境内机构对外担保管理办法》已经于2014年6月8日被中国人民银行废止。 外保内贷 同年6月1日，国家外汇管理局发布的29号文生效，之后外汇局出台了一些相关规定，规范跨境担保登记操作，这一系列管理规定已成为目前规范完善跨境担保登记操作的依据，不论是银行亦或是企业均应按照规定履行其或有的审查/登记义务。
- 内保外贷是指境内银行为境内企业在境外注册的附属企业或参股投资企业提供担保，由境外银行给境外投资企业发放相应贷款。
- 第三阶段：2005年外汇局发布《关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知》，便利了企业的境外融资活动。
- 跨境直贷业务银行凭自身良好信誉为债务人提供担保，促进交易顺利进行，利用境外低成本融资，降低企业融资成本。
- 申请人向我行境内分行申请开立保函，我行境内分行审查申请人资信情况、被担保人的基本状况及反担保落实情况，受益人进行信贷审查，我行境内分行向受益人开具保函或备用信用证，受益人向借款人提供融资。
- 同时该文第5条规定了开展内保外贷业务的保险机构的资质，即开展内保外贷业务时，保险机构上季度末综合偿付能力充足率应当不低于150%，保险公司偿付能力风险综合评级不低于A类监管类别。
- 1.银行境外代理行通过对境外公司进行调查、评估，并了解境内企业融资、经营情况后，开出合格的担保保函或备用信用证。
- 对于部分金资产规模不足、融资需求较大、发展前景好的高新技术企业，背景和上海目前可核定最大外债额度为500万美元。
内保跨境融资业务便于“走出去”企业以境内资产为担保为境外子公司或关联公司在境外融资提供便利。 跨境直贷业务银行凭自身良好信誉为债务人提供担保，促进交易顺利进行，利用境外低成本融资，降低企业融资成本。 在私募股权交易中，由于境外可转债往往只是短期过桥融资，投资者通常不要求担保。 但如投资者基于境外可转债而要求办理内保外贷的话，目前还面临着法律和实务上的障碍。 在这种情形下，我们建议投资者考虑采用一些变通办法，如由境外企业的境内关联方直接以企业贷款的形式向境内企业融资，境内企业向该境外企业的境内关联方提供股权质押、抵押等增信措施来解决这一问题。
外保内贷: 外保内贷业务初探
即以外资企业提供的有效和可接受的担保为前提，以银行境外代理行信用为中介，以备用信用证或保函为载体，帮助外资企业在中国获得授信上的支持和便利。 外保内贷：即境外担保境内贷款，主要适用于境外有钱想境内用的情况。 比如A企业境外有一笔资金1亿，可把资金质押在境内银行（开立NRA账户、保证金存款等形式），形成存单质押，再由境内银行放款到A企业境内使用，实现间接的资金跨境。 为预防境外融资风险，加强境外融资业务监管，2018年中国保监会、国家外汇管理局发布了《关于规范保险机构开展内保外贷业务有关事项的通知》，其中第18条明确规定了保险机构开展内保外贷业务的负面清单。 6.境内企业从事外保内贷业务，由发放贷款的境内金融机构实行债权人集中登记。 2、外保内贷业务发生境外担保履约的，境内债务人应在担保履约后15个工作日内到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案。
C）内保外贷项下资金如用于直接或间接获得对境外其他机构的股权（包括新设境外企业、并购境外企业和向境外企业增资）或债权，该投资行为应当符合国家关于境外投资的相关政策导向，并符合国内相关部门有关境外投资的规定。 （3）外汇局根据相关规定认为需要补充的相关证明材料（如发改委、商务部门关于境外投资项目的批准文件、被担保人主体资格合法性证明、担保的商业合理性证明、被担保人还款能力证明、办理变更登记时需要提供的变更材料等）。 值得注意的是，29号文取消了跨境担保的事前审批和额度控制，而采取事后登记的方式。 29号文的第29条明确，国家外汇管理局及其分支局（“外汇局”）对跨境担保合同的核准、登记或备案情况以及对外担保其他管理事项与管理要求，不构成跨境担保合同的生效要件，因此未按规定核准、登记、备案的跨境担保的合同也是有效的。 注：实际业务中可能会出现一种情况，签了跨境担保合同，但在履约时有可能会出现不符登记、备案等要求，这种情况下应当是能履约的。 所以这是不得已之举，在办理的时候应该考虑到把境外担保当作最后的一道保障而尽量先有其他的担保方/担保品。
外保内贷: 贷款服务
无保内贷：即海外资金直接回流的业务，该业务简单粗暴，不仅成本上秒杀QFII、RQFII、外保内贷等跨境产品，资金使用上也是毫无限制，直接利用租赁公司外债额度这一宽厚指标，实现境外资金的境内使用，目前报价0.5-1%/年不等。 言归正传，此类业务或多或少牵扯到外债，先大概介绍下外债的概念，根据国家外汇管理局颁布的〔2013〕19号《外债登记管理办法》，外债可大致理解为境内主体对境外举借的债务，包括外国政府贷款、国际商业贷款、境外企业或自然人贷款、境内对外开立的远期信用证等各种形式。 由于国内实行严格的外汇管制，外债规模的管理也是有严格的计算方法，防止境外低成本资金或短期套利者对国内经济及人民生活造成不必要的影响，想想当年的东南亚金融危机，还有近期谣传的外资做空股市，其实根本是无稽之谈。 如果一个内资公司已经获得了外保内贷额度，即可向银行申请办理该项业务。 内资公司可根据外保的额度内可以办理多种银行融资产品，例如贷款、开票、开保函、信用证等等。 境外的担保形式也可以是多种的，例如境外房产抵押，境外股票质押，保证金，额度内备用信用证等等。
同一内保外贷业务下存在多个境内担保人的，可自行约定其中一个担保人到所在地外汇局办理登记手续。 外汇局在办理内保外贷登记时，应在备注栏中注明其他担保人及其担保份额等相关内容。 ）内保外贷合同项下义务为境外机构衍生交易项下支付义务时，债务人从事衍生交易应当以止损保值为目的，符合其主营业务范围且经过股东适当授权。 4.外保内贷在业务发生时仅须向外管局报备，在授信到期日需要履约时，才需要向外管局申请核准该笔授信业务的外债额度。 我们银行专门做这个，目前已经帮助多个海外公司在境内投资，并帮助境内公司充分利用了境外的资产。
外保内贷: 企业常用管理咨询工具大全
境外担保项下境内贷款发生违约的，应参照《国家外汇管理局综合司关于境外担保履约款结汇有关问题的批复》（汇综复65号）相关规定办理外债登记和履约款结汇手续。 境外担保项下境内贷款发生违约的，应参照《国家外汇管理局综合司关于境外担保履约款结汇有关问题的批复》（汇综复〔2009 〕 65号）相关规定办理外债登记和履约款结汇手续。 中资企业“外保内贷”业务，实行债权人（发放贷款的金融机构）集中登记。 银行应填写《境外担保项下贷款和履约情况登记表（中资企业)》（格式见附件），并于每月初三个工作日内向国家外汇管理局地方分局报送。
似乎外保内贷合约仍是有效地，但是万一履约就会形成外债就与规定不符。 境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足前述资格要求后，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同。 对于境内行：当境内银行收贷款规模限制，无法为境内企业提供贷款等表内融资时，在接受境外包含或备用信用证的前提下，为境内企业提供表外授信额度。 申请人向我行境内分行申请开立保函，我行境内分行审查申请人资信情况、被担保人的基本状况及反担保落实情况，受益人进行信贷审查，我行境内分行向受益人开具保函或备用信用证，受益人向借款人提供融资。 三、保险集团（控股）公司提供担保或反担保可以采用保证担保方式或资产抵（质）押方式。
外保内贷: 企业9大应对挑战工具
开放内保外贷回流限制后，笔者认为或将出现更多样化的交易结构，境内企业可以充分利用好自身在境内的资产和在国内银行的授信，原先为规避29号文而搭建的结构、签署的协议现在都可以一步到位，直接采用内保外贷模式。 例如，通过内保外贷回流对境内企业进行增资，国内银行的贷款因受限于贷款通则，无法用国内的贷款资金直接增资，但境外银行的融资没有此类限制，意味着境外还款来源足够的情况下，国内企业可以借用国内银行的信用对自身进行增资。 上图中，根据9号文新规，内保外贷中的境外融资资金，可以通过股权或债权形式回流境内。 在此之前，为了规避29号文的限制，实务中，对于境外子公司向境外银行申请贷款或境外发行债券的交易，境内母公司往往采取提供维好、流动性支持、股权收购承诺等非“担保”的增信方式，并通过贸易、投资等形式最终实现境外融资资金的回流。
在上篇里我们介绍了我国对于跨境担保的管理模式，其管理的逻辑在于一是看是否存在跨境的法律意义上的“担保”行为，二是看履行义务后是否会形成资金跨境流动，对担保人来讲形成一笔对外债权。 换言之，如果不是一个担保行为或者该协议生效后不会形成直接资金跨境转移，则不构成内保外贷，也不受现行跨境担保管理办法的限制，甚至无需至外管登记。 个工作日内向中国保监会报告具体业务情况，报告内容包括但不限于投资项目基本情况、资金来源安排、合作银行和特殊目的公司信息、融资要素信息、融资相关文件、提供担保和反担保措施等情况。 十四、保险机构开展内保外贷业务，应选择具有完善的管理机制、市场信誉良好、运作科学高效的境内外相关机构进行合作，科学设计特殊目的公司资本结构，合理安排融入资金的币种、金额、成本和期限，提前做好还款安排或再融资安排，有效管理控制流动性风险和汇率风险。 信托贷款，是信托公司使用自有资金或委托人的信托资金以自己的名义直接向借款人发放的贷款，借贷法律关系直接在信托公司和借款人之间建立。
外保内贷: 企业管理工具的应用
根据《外债登记管理操作指引》第八部分，外商投资企业可自行签订外保内贷合同；中资企业借用境内贷款需要接受境外担保的，应先向外汇局中资企业所在地分局申请外保内贷额度，中资企业可在分局核定的外保内贷额度内，直接签订外保内贷合同。 中资企业外保内贷项下对内、对外债务清偿完毕前，应按未偿本金余额占用该企业自身及地区中资企业外保内贷额度。 在融资交易中，境内借款人和债权人是交易对手方，债权人为了保障自己债权安全，对于借款人提供的担保安排和其他增信措施，在符合法律法规的范围内，一定是多多益善，这完全属于合理正常商业安排。 若跨境担保履约后将导致境内借款人违反外汇管理规定而被处罚、境外担保人因为境内借款人没有外债额度而导致追偿受阻，那都是借款人和担保人的风险，应由借款人和担保人分别承担相应的责任和后果，而与债权人无关。 从《操作指引》第四部分第七条规定的内容来看，29号文也是按照这个原则来区分对待的。 外保内贷是境外公司向境外机构申请开具融资性的担保函，出现这个业务的前提是人民币没有实现可自由兑换。
外汇局在外债签约登记环节对债务人外保内贷业务的合规性进行事后核查，发现违规的，在将违规行为移交外汇检查部门后，外汇局可为其办理外债登记手续。 对境外借款人也要做全面的尽职调查，哪怕是境内有100%保证金的反担保。 外保内贷2023 全面尽调应包含审核基础资料、是否有ODI（境外债务人实际控制为境内企业或个人时）、资金用途、真实贸易背景（不得构造交易背景进行套利或投机）、融资规模是否与营运资金需求匹配、第一还款来源、是否曾有跨境业务履约记录等。 对资金用于固定资产投资的，要注意审核项目投资背景、必要性合理性、预期收益能否满足还款要求、是否需经国内相关部门审批/备案。 资金用于境外股权/债权投资的，应注意行为是否符合国内相关部门有关境外投资的规定。
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保险机构境外投资的风险责任人应当对内保外贷业务的合法合规性承担责任。 5、 担保人与债权人之间因提供抵押、质押等物权担保而产生的跨境收支和交易事项，已存在限制或程序性外汇管理规定的，应当符合规定。 外汇管理与国家国际收支情况和国际经济金融形势密切相关，外汇监管的具体规定和实施方式也会随着形势的变化而变化，在此法规更迭过程中，势必难免存在前后规定或监管原则未必完全吻合的情况。 外保内贷 就本文讨论的房地产信托贷款外保内贷而言，说到底就是29号文允许房地产企业进行外保内贷，与现行房地产企业不能举借外债的限制，未完全协调。
外保内贷目前并不限于外商投资企业，中资企业获得所在地外汇局批准后可在额度内进行外保内贷。 外保内贷2023 外保内贷 根据29号文第2条的规定，跨境担保是指担保人向债权人书面作出的、具有法律约束力、承诺按照担保合同约定履行相关付款义务并可能产生资金跨境收付或资产所有权跨境转移等国际收支交易的担保行为。 外保内贷 根据担保当事各方的注册地，29号文第3条将跨境担保分为内保外贷、外保内贷和其他形式跨境担保。 其中，内保外贷，指担保人注册地在境内、债务人和债权人注册地均在境外的跨境担保；外保内贷，指担保人注册地在境外、债务人和债权人注册地均在境内的跨境担保；而其他形式的跨境担保是指除内保外贷和外保内贷以外的其他跨境担保情形。
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“内保外贷”业务是在预先获准的对外担保额度内，境内银行为境内公司的境外投资子公司提供对外担保，境内公司反担保境内银行，最后境外银行给境外子公司发放相应贷款的行为。 外保内贷 为拓展公司光学相关业务领域，境内A公司出资9.45亿日元并购了日本B公司。 由于日本公司在并购前运营情况较差，一直处于亏损状态，并且在当地银行还存在不良债务，因此，A公司并购日本公司后，难以在当地银行获得融资，存在流动资金不足的问题。 A公司以其自有资金向其境外并购的日本公司直接放款，放款额度为6.8亿日元，期限2年，解决了日本公司短期流动资金不足问题。 3.针对第三种情况,采用以境内备用信用证为质押的离岸贷款方式，利用国内A公司的授信额度，通过境内C银行开立备用信用证给其境外分行，境外分行凭此备用信用证为B公司提供融资。
- 2017年1月26日，外管发布《关于进一步推进外汇管理改革完善真实合规性审核的通知》放开内保外贷回流。
- 第八条担保人办理内保外贷业务，在遵守国家法律法规、行业主管部门规定及外汇管理规定的前提下，可自行签订内保外贷合同。
- 金融机构办理境外担保履约款结汇（或购汇）业务，由其分行或总行汇总自身及下属分支机构的担保履约款结汇（或购汇）申请后，向其所在地外汇局集中提出申请。
- 但卻一次性籌集人民幣2億元現金押給內地某銀行，開出了以海外關聯公司為受益人的相應金額人民幣備付信用證在海外融資。
担保人对担保责任上限无法进行合理预计的内保外贷，如境内企业出具的不明确赔偿金额上限的项目完工责任担保，原则上不办理登记。 境内机构为境外机构（债务人）向其境外担保人提供的反担保，按内保外贷管理。 境内机构提供内保外贷时，其他境内机构向其提供反担保，不按内保外贷管理，但需符合相关外汇管理规定。 申请人境外母公司或关联企业向招商银行纽约分行申请开立以招商银行境内分行为受益人的融资性保函（或备用信用证），招商银行境内分行据此为申请人提供境内融资服务。
外保内贷: 人民币及跨境理财
3、该外债未偿还本金余额不得超过其上年度末经审计的净资产数额，超过的，须占用其自身的外债额度；外债额度仍然不够的，按未经批准擅自对外借款进行处理。 综上，国家一系列政策组合拳旨在便利国内企业从国际资本市场上进行融资，扩展企业融资渠道，降低融资成本，支持实体经济发展。 如果您需要医学、法律、投资理财等专业领域的建议，我们强烈建议您独自对内容的可信性进行评估，并咨询相关专业人士。 境内银行在向境外银行做担保时，除了采用保函，还可用备用信用证（Standby Letter Of Credit）。 ●境外担保人出具的担保意向书（意向书如为外文，除意向书原件外，还应提供经申请机构盖章的主要条款中文翻译件)。 ●经注册会计师事务所审计的被担保企业上年度资产负债表和损益表或银行盖章确认的企业财务报表（新成立企业除外）。
