隨著香港政府推出扣稅三寶，分別是年金計劃、自願醫保和強積金，都引起大眾對扣稅需求的關注。 延期年金懶人包 當中以年金扣稅和自願醫保最人選擇，因為他們在整個人生階段中隱含著進攻和防守的角色。 延期年金懶人包2023 年金是為自己積蓄財富，以應付不時之需和尋覓理想人生目標；自願醫保則是預防個人或家庭成員出現健康意外時，急需高昂醫療費用而影響優良的生活質素。 較少人選擇是強積金，因為強積金牽涉蝕本風險，非保本，而且表現也未必一定比坊間的基金產品好，因此角色較尷尬，也較少人選擇。 「延期年金」設有累積期，投保人可一筆過或分期繳付保費，讓資金在累積期內積存生息及繼續投資，一段時期後(例如退休時)才開始領取年金收入。
如保費是在容許扣除後方獲退還，納税人須在保費退還當日之後的3個月內以書面通知税務局局長。 儘管作出補加評税有時限，評税主任仍可根據《税務條例》第60條對納税人作出補加評税。 有關的自願性供款必須存入根據《強制性公積金計劃條例》註册的強制性公積金計劃所提供的「可扣税自願性供款帳戶」(TVC帳戶) 。
延期年金懶人包: 20 年度 最後扣稅日期: 2020年3月31日
這是年金投資中一件十分重要的事情，因為任何投資也好，愈早可以回本和套現便愈好，因為世事難料，一旦有任何千年難得一遇的金融危機，都能盡快全身而退。 而且一般而言，年金開始年齡愈早，某程度上都代表年金的回本期較快。 而坊間暫時見到最早的年金開始年齡是51歲，即是51歲便可套現。 所以供款年期選擇是年金產品好壞的指標之一，而筆者一般都偏好較短年期，因為筆者對現今經濟環境不太有信心，5年後再按自己經濟情況選購年金較安心。
假如以累進稅率計算，繳稅人將應予評稅的入息減去扣除及免稅額後，便會將剩餘的入息，按當年適用的稅階及稅率計算(見圖2.)。 以下是一個例子(圖4左\方)，一位單身人仕，假如在19/20課稅年度的入息是38萬元正，除了強積金及基本免稅額外沒有其他扣減或免稅額。 延期年金懶人包2023 想知道自己的入息是否交標準稅率，又或者使用累進稅率的稅階，在稅局網頁有不同的情況，列出了每年入息臨近某水平的各種人仕將按標準稅率計算，一目了然。 閣下應該自行核實該持牌中介人的身份、資格及其所代表的公司。 閣下的暱稱及所輸入之其他資料將會顯示予有關持牌保險中介人。
延期年金懶人包: 年金比較實戰例子
入息期 – 年金產品通常都有指定派發金額年期，例如派發至投保人85歲、95歲或終身，越長派發年期越能對沖長壽風險，但投保人要留意，保險公司會否因延長派發期，而攤薄每期的派發金額。 如果夫婦均為納稅人，他們之間可靈活調配合資格延期年金的保費，以享合共120,000元最高扣稅額，惟前提是每人申請扣除的上限不可超過60,000元。 市面上亦有「即期年金」的產品，如政府推行的「香港年金計劃」。
- 轉眼又到年底，不少人都會在這個時候考慮選用合資格延期年金作為長期退休計劃的一部份，同時能享受到扣稅的優惠。
- 為了保障投保人的利益，保監局規定QDAP的退保金額須盡量定於保險公司不會因投保人提前終止保單而獲利的水平。
- 假設投保人投保港幣100萬，但該整筆款項並非「本金」，所以是無法一次過取回。
- 一起了解一下3大扣稅安排——強積金自願性供款、合資格延期年金和自願醫保，看看怎樣為未來加添保障，又可以藉著扣稅省減開支。
- 如有充足資金又想找到高息的理財工具，可以考慮5年期儲蓄保險「WeSave高息儲蓄保E1」，雖然保單生效期間退保涉及收費，但5年期滿時的保證派息率可達每年3.5% p.a.
- 由於「合資格延期年金保單」與「可扣稅強積金自願性供款」都可以用作扣稅，常被人用作比較，以下的表格中我們會例出兩者異同，助你找到合適的產品。
答：無論是夫婦作為聯名年金領取人，抑或是納稅人自己或其配偶作為單一年金領取人，該名納稅人均可就有關的延期年金保費申請稅務扣除。 如果兩夫婦均為納稅人，他們之間可靈活調配合資格延期年金保費的稅務扣除，以享合共120,000元最高扣稅額，惟前提是每人申請扣除的上限不可超過60,000元。 延期年金懶人包 答：年金是一種長期保險產品，投保人向保險公司繳交保費後，可即時或於指定年期或年齡開始，分期獲得保險公司派發的年金收入，直至合約訂明的時期，目的是幫助投保人把保費（供款）轉化為穩定現金收入。
延期年金懶人包: 延期年金適合邊個? 是否應該買延期延期年金?
因為予期把6萬港元的稅額被抽15-17%給政府的話，為何不還富於己，選購年金，那麼變相賺取15-17%的年回報。 以坊間最快的年金回本期8-9年作計算，因扣稅優惠而獲得15-17%的年回報性價比頗高，試問坊間有多少產品是極低風險下便穩袋15-17%的回報？ 縱使傳統大藍籌股票386中國石油化工，截至2022年4月派息達到14%，其股價波動影響下都可能賺息蝕價。 因此十分多公務員、專業人士和教師都甚愛把閒置的薪金投資扣稅年金。 香港作為全球其中一個人口最長壽的地區，是否有足夠積蓄應付退休後的生活自然是一個重要的課題。 譬如你計劃在65歲退休，但你預計只需要應付20年的退休生活，你未必需要年金領取期達100歲的產品。
因此，假如納稅人發現在扣除自願性供款的部分後，尚未達扣稅額上限的話，可考慮投保合資格延期年金，用盡餘下的扣稅優惠。 你可以根據現時的年齡，以及你預想的退休年齡去選擇合適的合資格延期年金計劃。 例如40歲的你開始儲蓄，打算在60歲退休並獲得年金作為退休之用，那你應該選擇能提供20年累積期，或固定60年金開始期的計劃。 同時年金派發期也是選擇的重要因素，一般為10或20年，20年的話你的年金將會派發到80歲。 投保人越年輕，以及供款期越長，累積期以及年金派發期的選擇就越多，能比較的計劃也就越多。
延期年金懶人包: 延期年金比較:延期年金貨幣
此條文並不適用於任何提供意外、住院或殘廢保障的附加契約。 若受保人於保單生效起計一年內自殺身亡，我們就此保單的賠償責任只限退還扣除所有未償還的欠款額後的已付保費(不包括利息)。 由於通脹可能會導致未來生活費用增加，您現有的預期保障可能無法滿足您未來的需求。 如實際的通脹率高於預期，即使我們履行所有的合約責任，閣下收到的金額（以實際基礎計算）可能會較預期少。 支出費用：包括與保單直接有關的費用(例如：佣金、核保費、繕發及保費繳交費用)以及分配至產品組別的間接開支(例如：一般行政費)。
已婚納税人可申索扣除由本人或其同住配偶為年金領取人繳付的合資格年金保費，但必須剔除配偶已申請扣除的同一筆款項。 購買延期年金，亦有各種折扣優惠，譬如預付折扣、理財客戶折扣及早鳥折扣等等，在繳付金額折扣了，亦可用作計算各機構的計劃之間的差異。 一般打工仔，要繳付的是薪俸稅，計算薪俸稅有兩個基準A) 累進稅率及B) 標準稅率。
延期年金懶人包: 什麼是「年金」？
譬如每名在課稅年度內出身的子女，便可獲24萬的免稅額。 去年，政府推出終身年金(香港年金)，購買100萬年金的長者，可以每月收取5800元直至終老，筆者曾經撰文分析。 接納有關中介人就產品提供的意見及購買產品或服務與否，將由閣下獨立判斷並承擔相關責任。 如果保單持有人同時參與上文提及的 TVC 供款計劃，扣除額便會因應供款而減少，假設 TVC 供款是 HK$3萬，年金的扣除額上限便會變成 HK$3萬。
扣除額方面，根據政府網站，延期年金和可扣稅強積金自願性供款（TVC）的扣除額為HK$60,000，意味每位納稅人每年最多可扣稅HK$10,200。 就是這樣，每個人都可按供款期、年金領取期來收窄選擇。 切忌盲目跟隨他人的選擇，年金計劃沒有最好，只有最適合 ── 每個人的投保目的及個人狀況都不盡相同，包括長期供款能力、流動現金需要、人生規劃都不一樣。 有些高收入朋友希望透過年金計劃扣稅，並幫助自己自律的儲蓄；但如果買年金前，自己本身並沒有任何儲蓄，亦會造成問題。
延期年金懶人包: 納稅人或配偶須為保單持有人/繳款人/年金領取人
如果你是已婚人士，買QDAP的話，記得與另一半協調最大化扣稅作用。 夫婦之間可分配合資格延期年金保費的稅務扣除，以申請合共120,000元的扣除總額，前提是夫婦二人均為納稅人，而每名納稅人所申請的扣除額不超過個人上限。 如果你已非常接近退休階段，可以一併考慮即期年金這一選項，即期年金和延期年金兩者並無衝突。 即期年金是在投保人60歲以後，一筆過繳交保費後隨即下一個月便能領取的年金 (即沒有「累積期」的年金計劃)。
對於高收入家庭來說，自願性強積金及延期年金來說，最大的優惠莫過於其可扣稅的特性。 在了解自己可節省多少稅款前，首先要了解最基本的稅制。 想投保年金計劃嘅人士，首先要留意嘅就係「年金率」喇。 公營年金計劃嘅年金率有7%，而私營年金就由3%起跳，年金率並唔係指本金回報率，而係指供款後每年可以獲分派嘅錢，當中有本有利。 假設供款$1,000,000，5%年金率，一年響個本金度拎返最少$50,000，大約每月$4,167。 保證IRR是保險公司向投保人承諾的回報率，具有合約效力；而預期IRR則包含保證及非保證成份。
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延期年金特別適合在職人士以分期儲蓄來累積資金，並在退休時把資金領取年金收入，以應付退休生活。 有別於廷期年金相對較穩定的回報 延期年金懶人包2023 (有保證及非保證回報)，廷期年金也有較高的退保價值。 強積金的回報是取決於基金的價錢和其市場的表現，甚至可能會有虧損，自願性供款與強積金供款一樣，需要達到退休年齡或若干原因才可以取回。 因此，如果投資者是一些可以承受市場風險的話，也期望得到更高回報，自願性供款是比廷期年金更適合作為退稅工具。
現時香港大部份公司都規定員工65歲退休，如果退休後有即時資金需要，可選擇退休後立即提取，如果認為手上儲蓄能應付退休後一定時間，可選擇70歲才提取。 延期年金懶人包 不少保險公司為推廣「合資格延期年金保單」，往往會提供更多優惠，吸引客戶。 如向宏利購買「歲稅樂享延期年金」，視乎繳付期及保費，將可由基本的3％至12％優惠，假若再持有合資格的宏利自願醫保標準計劃或靈活計劃，保費優惠更將提高至5％至16%。 延期年金懶人包2023 又例如，永明金融提供的「豐碩延期年金計劃」，則基本可獲5％保費回贈優惠。 截至2022年4月，香港稅制規定，一旦超過20萬港元的薪金，也即是稅額，都要繳交15-17%的稅率。 假如大家扣除基本免稅額和其他免稅額後，稅額仍超過港幣260,000的話，那6萬元稅額如無其他特別用途，購買年金作儲蓄是十分理想的事情。
延期年金懶人包: 延期年金比較:附加保障
若閣下對購買合資格延期年金保單有興趣，閣下應了解市場不同保險公司在相關推銷刊物中披露的保單特色及與合資格延期年金保單有關的風險及相關的風險(包括但不限於提早退保而蒙受的重大財務損失)。 註：上文資料乃基於相信來自可靠來源，但香港永明金融有限公司並不保證其準確性及完整性，也不會就該等資料負上責任。 延期年金懶人包 每人的投保目的及個人狀況都不盡相同，因此投保前應按個人規劃，慎重考慮包括供款能力、流動現金需要、供款期（退休前）及年金領取期（退休後）的長短是否符合退休生活的需要。 假設保費相同，年金期愈長，每期可領取的金額可能會愈少。
延期年金懶人包: 夫婦一齊報稅慳多啲 最高扣除額達HK$12萬
根據保監局指引， 扣稅年金供款期最少5年，年金期最短10年，以及年屆50歲或以上方可開始提取年金。 因為每人的理財需要、積蓄、入息及開支水平都各有不同，難以一概而論。 舉個例子，一位55歲的企業行政人員，與一位25歲的見習生，分別處於人生不同階段，負擔能力和儲蓄年期都截然不同，自然需要作出不同的選擇。
延期年金懶人包: 年金扣稅例子：年金扣稅 5 年
根據保監局規定，為了讓大家易於掌握保險公司對非保證回報的兌現情況，保險公司須於其網頁公布分紅實現率。 分紅實現率如等於100%，代表保險公司能夠百分之百兌實現當初非保證回報部分的承諾。 最後，你應留意不同的年金計劃中，如投保人在保證期內身故的賠償安排，例如會否繼續定期發放、抑或將未發放的年金結餘一次過給予指定受益人作為賠償。 總回本期即當保證現金價值及非保證金額8（如有）加上已派發的每月年金金額(如有)相等於已繳交的總保費之年期，此回本期為非保證。 眾所周知，扣稅年金、可扣稅強積金自願性供款（TVC）和自願醫保（VHIS）一直被稱為「扣稅三寶」。 除了上文介紹的扣稅項目外，若你希望慳更多稅，可考慮購買自願醫保。
