一般出售個人自住物業無需繳付資產增值稅，而出售海外資產則需申報和繳稅——假如你的永久居住地並非英國，則有另一套的計算方法。 如果無法或不想一次過繳付買樓費用，可以通過自行或透過代理向香港或英國銀行申請按揭，而按揭種類含有多種，所以最好先了解最適合的按揭方案，才進行申請，以加快申請進度。 隨著英國政府放寬申請BNO的條件，加上近年香港出現的移民潮，愈來愈多港人考慮舉家移民英國落地生根。 然而，在英國買樓需要牽涉不少稅項，對長久以來在香港生活、習慣了香港低稅率及稅制簡單的經濟環境的香港人來說，需要額外的小心。 在本文中，Lighthouse會介紹英國置業的稅務安排。 正如上述提及，擁有英國居籍的居民，需就海外收入繳稅。
不過在英國印花稅放寬期下，由2021年7月1日至9月30日期間，在英國買樓的印花稅起點下調至250,000鎊。 除了英國印花稅外，英國買樓後每年亦有不少英國物業稅項要交，但不是在英國買樓時收取，這些稅項都是每年報稅時你要向英國政府申報。 這些稅項包括地方稅 (Council Tax)、資本增值稅(Capital Gain Tax)、以及收入稅 (Income Tax)。 英國買樓稅 根據Rightmove數據，倫敦以外地區的租金已升至1,231英鎊的歷史新高，比四年前高出三分之一。 部分原因是供應緊張，也因為按揭利率上升，令業主大幅加租來應付成本。
英國買樓稅: 英國買樓首期
四、個人所得稅（Income Tax） 香港人熟悉的英國物業稅之一，不論海外英國物業投資者還是當地居民，在英國買樓收租都要繳交個人所得稅。 個人所得稅分為三個等級，如買家持英國護照，首12,500鎊享有免稅優惠，12,501至50,000鎊稅率20%，50,001至150,000鎊稅率40%，150,001或以上稅率45%。 海外買家在英國買樓扣除地租、市政稅、物業管理費等基本開支後，每年按收入繳交20%至45%個人所得稅。 英國物業投資牽涉不少稅項，對習慣簡單稅制及低稅率的香港人而言，複雜的英國物業稅、英國海外物業稅並不容易理解。
港人在英國置業，雖然需要委託本地的地產代理或當地代理處理買賣事宜，但身為準買家理應要知道英國買賣物業的基本事宜，這樣至少盡量避免墮進買樓陷阱。 選擇一手樓或二手樓純屬個人決定，但亦要了解兩者買賣程序上的不同。 利嘉閣海外物業及投資移民顧問董事王保衡在每個環節上提出注意要點。 英國物業稅主要分印花稅（Stamp Duty）及市政稅（Council Tax）。
英國買樓稅: 英國買樓熱門地區及樓市價格
逾325,000英鎊的資產需交遺產稅，稅項是資產總值的40%。 除非資產受益人為去世者配偶或者合法伴侶，才毋須繳付。 正如上面所述，英國樓價正處於下行階段，所以當地銀行都開始「落雨收遮」，逐步暫停高成數按揭的申請。 全英國最大按揭機構，全英房屋抵押貸款協會 (Nationwide Building Society) 最近決定，把首置客的最低首期比例，由5%大幅調升至15%。
投資涉及風險，基金價格可跌可升，過去表現並不代表將來表現。 首次購房的張先生於2020年8月購入價值為35萬英磅的物業。 受惠於印花稅假期，樓價的首25萬磅將不需繳付印花稅（6月30日前為樓價的首50萬磅，10月1日或以後為樓價的首12.5萬磅）。 首十二萬五千英磅樓價不用繳稅，由第二個十二萬五千開始要交稅2%，一路遞增至上限12%。 若本身持有第二個物業，就算這層樓不在英國，也需用較高稅階計算。
英國買樓稅: 英國買樓agent推薦：15年房地產經驗｜Red Brick Property
由地方政府徵收的英國買樓稅項，業主每年要向物業所屬的地方政府繳交市政稅，用作支付地方政府公共設施費用，例如學校、公共交通、環境衛生、公共設施保養修葺等。 稅額根據英國政府的社區等級設定，市區稅率較貴，郊區稅率較低，一般市政稅每年約1,400至1,800鎊，分10期繳交。 英國物業稅種類 一、英國印花稅（Stamp Duty Land Tax） 在英國買樓需繳付多項英國物業稅，其中最大金額的是英國印花稅，通常在物業交易完成後14天內繳付。 英國印花稅門檻一般為125,000鎊，樓價125,000鎊以下物業豁免繳交英國印花稅，125,001鎊或以上稅率由2%至12%不等。
如果樓齡為50年以下而情況尚算可以又打算做英國按揭的人士，都要提交Homebuyer Report給銀行，內容是有關該房子 / 單位狀況。 移民英國買樓之前，必須要認識英國的稅項，否則很有可能估計錯您的移民英國預算。 其中一項很重要的是英國買樓印花稅(Stamp Duty)，即是當您在英國買樓購買超過125,000英鎊的房屋時英國政府徵收的稅款。 在蘇格蘭，保證金最高是兩個月租金，在北愛爾蘭則是一個月。
英國買樓稅: 英國物業稅須知5：幾時繳交稅項？
如果是英國稅務居民，而非英國定居（Non-Domicile）身份，則可以選擇名為匯款制（Remittance Basis）的稅務計算方法，只有海外收入及資本收益匯入英國時才需要跟從英國稅制。 對於純投資者而言，海外買家額外印花稅是一筆為數不少的開支。 但如果你打算以BNO 5+1方式移民英國，自購入物業後在英國居住了183天或以上，您將會被英國稅務及海關總署（HMRC）自動認定為英國居民(非英國公民)而獲得退稅。 根據新一份《財政預算案》，直至2021年9月30日(以物業完成交易日計算)，在英國購買住宅物業的印花稅將大幅下調。 英國買樓稅 入息税，即是就你的個人入息徵稅，涵蓋範圍包括受僱人士所獲取的薪酬、自僱人士所賺取的收益（包括透過提供網上服務獲取的）、國家福利、退休金、租金收入等。 換句話說，如果你打算買樓收租製造被動收入，所得收入都要課稅。
其中最重要的指標就是放租的收益率（Buy-to-Let Yield）。 一般人都會以為倫敦是最好的放租地區，但忽略了高昂的樓價反而會導致較低的收益率。 2019 年度的最低收益率地區正正就是倫敦，只有2.28%，而最高回報的地區是利物浦，最高可達 10%。 在英國買一手樓，最常見的問題是：為何自己買的物業遲遲未完工？
英國買樓稅: 英國車牌：英國考車牌要幾耐？香港車牌換英國車牌可以嗎？
無論你擁有一處還是多於一處的物業，無論物業是自住、出租還是空置，均需就物業繳付市政税。 英國全名為「大不列顛暨北愛爾蘭聯合王國」(The United Kingdom of Great Britain and Northern 英國買樓稅 Ireland)，位列全球第五大經濟體系。 據英國國家統計署資料顯示，截至2019年中止，全英國人口共有6,679萬人。 英國佔地逾243,000平方公里，主要由「英格蘭」(England)、「蘇格蘭」(Scotland)、「威爾斯」(Wales)及「北愛爾蘭」(Northern 英國買樓稅2023 Ireland)所構成。 此地除了是利物浦足球會及披頭四的發源地外，也是港人移民置業熱門之一。 以圍繞碼頭而建設的利物浦市中心，交通網絡尚算方便，乘火車約3小時便可抵達。
除非你認識一些資深的英國物業顧問如 Smart2Go 英國買樓稅2023 的Derek Yip，否則很難掌握最新的英國買樓使費資訊如英國買樓印花稅最新詳情。 正如第一段所講，利率導致港樓冇投資價值，但係任何嘢，包括一張郵票一個口罩，都可能會有投機價值。 投機價值嘅根本，嚟自值博，值博有兩個體現，一係未來前景好要不問價買，另一個就係太平太賤唔買對唔住自己。 聯儲局再加多一次息，個別證券行嘅簡單剩餘美元存款，都可達4.83厘（實際會低過，因為有條件，大約4.3厘至4.5厘左右吧），最近港元做定期都有4厘。 相對香港租金回報率約2.8厘，如果唔係自住，可以話買樓已經失去投資價值。
英國買樓稅: 英國退伍軍人助戰 阻擊疫情
因此買家勿試圖瞞報英國買樓稅項，一經發現，會被罰款5,000鎊，更會被追回英國物業稅差額。 以上就是英國買樓使費，記得除了基本英國買樓印花稅及經紀佣金外，還要付出的各樣英國買樓雜費，所以你在買英國樓時要計清楚！ 英國買樓複雜麻煩伏位又多，最好搵香港的英國優質地產代理代為一條龍處理英國買樓事宜。 英國買樓Tips：除了找當地英國地產代理，你也可以找香港資深英國物業代理為你提供英國買樓一條龍服務。 有關英國買樓律師介紹，如果你經一些資深英國物業顧問買英國樓（如以上提及的 Derek Yip )，一般他們都會提供英國買樓律師介紹給你，提供你在英國買樓的一條龍服務。
網上經紀則是近年才開始興起，好處是佣金會相對便宜，而且他們覆蓋的地區會較多，但是壞處是佣金要提前付款，而且網上經紀的服務質素亦較參差。 無論你是否英國公民或居民，也可以在英國購買物業自住或放租。 唯一的限制可能是申請按揭時會面臨較嚴格的條件，而且獲批的按揭成數也可能會較低。 另外，非自住物業需要徵額外的印花稅，而且需要就租金收入徵所得稅。 這個被視為文化之都的城市，每年均會舉辦不同文化活動，而市內的足球隊，也吸引到不少旅客朝聖。 當地政府也積極投資發展基建，其中一項逾140億英鎊名為「Liverpool Local Plan」計劃，目標興建建35,000個新單位及創造38,000個就業機會。
英國買樓稅: 英國買樓常見問題
由於網絡服務發展迅速，因此不少人都通過英國的買樓網站進行交易，不但可以直接聯繫買家，而且可以省卻代理費用。 但如果經過中介代理介紹話尋找物業，則需要像香港一樣繳付代理費用，費用由1,000至4,000英鎊不等，一般按樓盤的價格而定。 不少港人都會通過物業代理來進行在異地買樓的交易，一來對異地買樓措施並不熟悉，二來亦有機會存在溝通問題，因此通過代理進行交易便可節省時間。 不過其實在英國置業的買樓程序基本上與在香港雷同，可以自讓或通過物業代理進行交易，而一手樓和二手樓的買賣程序和收費亦有再細分，因此購買時需要特別注意。 BNO移民可退英國物業稅 近年英國物業投資成風，英國政府為防止海外買家推高樓價，在2021年4月1日起實施英國海外物業稅，除原有英國印花稅外，需要額外繳付2%印花稅。
如果這些都沒有發生，租客可以向貿易標準局（Trading Standards）投訴、或聯繫租賃代理的物業管理計劃（redress scheme）。 英國各地都禁止收取租金以外的各式各樣雜費，例如不能為推薦信和信貸報告等而收取數百英鎊的費用。 加拿大的烹飪行業和廚師協會指出，該國對專業廚師的需求龐大。
英國買樓稅: 英國新盤價格下調 入市買家福音
從200萬英鎊以上開始，這項稅收減免將逐漸降低，至235萬英鎊以上的房產，將不會享受到這項稅收減免。 此外，這項調高的稅收減免只針對作為主要居所的房產，不包括其它財富來源。 2015年4月6日對於海外買家來講是一個重大的時間。 英國買樓稅 這個時間之前的海外買家在英國賣掉房子之後是不需要繳「資本利得稅」的。 而2015年4月後，這個條款就被取消，海外買家也要繳納「資本利得稅」。 英國買樓稅2023 而且如果您對房產進行過裝修改造，可以用該項支出扣稅。
但資本利得稅只針對購房出租的投資房產，被劃為「主要私宅」（Principal Private Residence）的房產可以減免这部分CGT。 也就是说，您在英國賣掉您唯一或主要自住房（Only or main residence），一般来说不需要交資本利得稅。 聲明﹕ROOTS上會致力確保網站提供的資訊是最新及最準確。 ROOTS上會網站顯示的金融產品及服務資訊僅供參考，並非提供建議。 考慮申請產品前，我們建議你查閱相關產品之官方條款及細則。 這個稅是需要每年繳付而稅額就視乎你所居住的物業的價值及住戶人數。
英國買樓稅: 繳付首期
Lighthouse是提供海外投資移⺠服務的專業顧問公司。 英國買樓稅2023 ⽴⾜⾹港，並服務⼤中華地區，竭⼒為您提供⼀站式、全⽅位離岸服務，包括投資移⺠、海外教育、全球資產配置和稅務籌畫等。 如果首置買家所購的物業超過$125,000英鎊的話，買家便需要繳付英國印花稅了。
- 疫情過後，相信移民潮仍然會持續，而且於英國置業的情緒應該會升溫。
- 至於租賃業權，則列有期限，租賃期屆滿就有收回地皮的風險，持有人必須要每年繳交地租，一如香港交差餉一樣。
- ¹如不確定自己是否符合「稅務居民」標準，可以利用官方網站上的居民身分測試驗證得悉。
- 和香港一樣，任何人士在英國購入物業，均需繳付印花稅。
- 由地方政府徵收的英國買樓稅項，業主每年要向物業所屬的地方政府繳交市政稅，用作支付地方政府公共設施費用，例如學校、公共交通、環境衛生、公共設施保養修葺等。
- 購買二手樓申請按揭，在提交基本資料、入息證明後，銀行會發出初步貸款同意書（AIP），手持AIP就像在香港買樓持有本票一樣，出價可以更加進取，賣方的議價空間會更多。
受惠於英國第二條高速鐵路的發展，位於北部的曼徹斯特日後將連接首都倫敦，吸引越來越多買家北望，投資當地房地產。 同時也為曼徹斯特除了有兩隊足球隊，成為球迷朝聖之地外，也因為這裡也有少著名高等學府。 港人最熱衷的英國城市就是「倫敦」，屬於英國第一大城市及英國首都，全倫敦人口約有896萬。 雖然男女人口比例相若，但當中人口群最多的年齡層為31歲，佔倫敦總人口1.88%。 在倫敦的收入也位列眾五大城市最高，周薪達737英鎊，相當於年薪達38,429英鎊，所以樓價最高。
